Уточненка по НДС, если указали лишние авансы в строке 170 раздела 3 в 1С

Вопрос задал Любовь Ф. (г. Краснодар)

Ответственный за ответ: Мария Демашева (★9.71/10)

Здравствуйте! Поступило требование ИФНС № 6073 по несоответствии строк 010 и строки 170 раздела 3 декларации НДС за 1 кв.2021г. стр.170 оказалась больше стр. 010 декларации НДС. Декларация сформирована в программе 1С. По договорам мы работаем с отстрочкой платежа 90 дней. По стр 010 отгрузка за 1 квартал 2021 года. По стр.170 произведена оплата за 2020 год. Как правильно формировать корректировку долга. Отгрузка в 1 кв.2021г. меньше, чем отгрузка в 4кв.2020г. По состоянию на 01.01.21г. задолженность составляла 7650,5тыс.руб против задолженности на 01.04.21г. в сумме 6461,7 тыс.руб. Как правильно дать пояснение налоговой и как правильно сформировать корректировку НДС? Как проверить и исправить?

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (21)

  1. При проверке контрольного соотношения

  2. Декларация НДС за 1 кв 2021

  3. 1С программа Проф. Не могу отправить проверку ОСВ 76АВ так как она в Exsel.

  4. Корректировки деклараций в 4 кв. 2020 не было, в 2021 тоже не было, декларацию за 1 кв 2021 выслала. Выслать Декларацию за 4 кв 2020?

    1. Любовь, по вашему вопросу.
      Вы пишите, что работаете с отсрочкой платежа.
      Значит вам по всем реализациям оплата поступает позже.
      А может такое быть, что вам пришла оплата т.е. Д 51 К 62.01, а не аванс Д 51 К 62.02. А в учете отражено ошибочно, как аванс?
      Потому что по ОСВ 62 видно, что есть долг по оплате на начало квартала, потом идет еще текущая реализация квартала т.е. новый долг и при этом по какой-то причине авансы отражены.
      Может в принципе не было авансов, а все постоплата т.е. Д 51 К 62.01.
      Уточните, пожалуйста, потому что этот момент меняет всю картину и весь учет.
      Тогда уточните, пожалуйста, причины, по которым отражаете аванс в учете для лучшего понимания ситуации. По сверкам с контрагентом есть авансы или нет. СФ на аванс выставляете и передаете покупателю, он их принимает.

      Декларацию по НДС за 4кв 2020 высылать не надо. Достаточно информации, которую уже дали по скринам.

  5. У нас 3 клиента: БауЦентр, СТД Петрович, Касторама
    Отсрочка:
    БАУ 75 дней
    СТД 90 дней
    Касторама 60 дней

    1. Спасибо за уточнение.
      Если есть отсрочка, то по какой причине в учете по этим 3-м контрагентам отражены авансы по К 62.02, начислен НДС с авансов и принят к вычету НДС с авансов.
      Получается, что по этим контрагентам аванса нет — это ошибка в учете. Правильно понимаю вашу ситуацию?
      От этого зависит алгоритм, как будем отражать корректировку в декларации по НДС.
      Ответьте, пожалуйста, на вопросы:
      По сверкам с контрагентом есть авансы или нет.
      СФ на аванс выставляете и передаете покупателю, он их принимает.

  6. Авансов нет, счет фактуры на аванс я не отправляю, раз у них отсрочка, они всегда должны, поэтому не запрашивают счет фактуры на аванс.
    Я на элпочту отправила ОСВ 62 и 76 по месяцам, там наверное можно будет увидеть. В программе я ничего не делала по авансам, я только запрашиваю сч факт на аванс у поставщиков для вычета НДС

  7. Здравствуйте, Любовь.
    У вас есть счет 62.02 и 76.АВ следовательно в программе оформлен аванс от покупателя и счет-фактура выданный.
    Оплата поступила от ГО , отгрузка на филиал. Правильно понимаю, что сделан взаимозачет между ГО и филиалами. На какую сумму сделан взаимозачет?
    У вас реализация на сумму 6685865(без НДС) — НДС по реализации — 1337173
    Получено авансов 8529877(в т.ч. НДС) НДС с авансов -1421646
    Зачтено авансов — 1419913.
    Необходимо сделать:
    — Сторно лишнего зачета аванса. Сторно документа Формирование записей книги покупок.
    В операции оставьте только те суммы, которые неправильно приняты к зачету, остальные удалите.
    Аналогично почистите регистры. Далее в регистре НДС Покупки установите в графе Запись дополнительного листа — Да и укажите корректируемый период.
    Сформируйте уточненную декларацию по НДС.

  8. По регламенту на сайта Регламент ответов на вопросы БухЭксперт8.ру в одной ветке мы обсуждаем один вопрос.
    Новый вопросы задавайте, пожалуйста, отдельно здесь
    Личный кабинет
    Это связано с тем, что они размещаются в разных рубриках для доступа всех пользователей к этой базе знаний. Вопросы интересные и многим пригодятся.
    Спасибо за понимание!

  9. Приложение  KS-1_11-Dekl-po-NDS.docx

    Любовь, по вашей ситуации смоделировала пример с корректировками, которые нужны для подготовки уточненки по НДС в 1С.
    Подробнее во вложении.
    Вам надо по каждому контрагенту, где есть ГО и ОП, найти лишние суммы аванса.
    И исправить по предложенному алгоритму.

  10. Здравствуйте! Проблема была в том, что в учетной политике была регистрация счетов фактур на аванс по поступления, консультант исправил сч/факт на аванс по окончанию отчетного периода, обновили декларацию- исчезли авансы и по поступлению и по возмещению и сумма к оплате совсем не изменилась. Раньше была реализация больше, чем оплата, поэтому не было никаких проблем, а здесь получилось наоборот. Исправили думаю дальше не будет проблем, так как мы работаем по постоплате, авансом нам эти клиенты не оплачивают. А если есть авансы других клиентов, то в единичном случае и здесь авансы формируются правильно. Спасибо, что не отказали и приняли участие в моей проблеме.

    1. Здравствуйте!

      Спасибо большое, что написали.
      Да, такой вариант УП тоже можно. Он несколько спорный и проверять сложно, если есть обороты 62.02, но нет 76.АВ.
      Поэтому его не рекомендуем применять в 1С.
      В вашем случае, все-таки не советую по организациям, где ГО и ОП применять счет 62.02, если будете оплату отдельно отражать от ГО. Оптимально 76.
      Выберите что-то из этих способов, тогда можно и УП вернуть на место. И в этом случае обычные авансы точно не пропустите, а лишних не будет.
      Оплата от ГО, отгрузка на филиал в 1С ПРОФ
      По файлу вложению еще раз пробежаться.

  11. У нас нет авансов на отгрузку, а только оплата задолженности за отгруженную продукцию с отсрочкой 60, 75 и 90 дней, поэтому нам подойдет регистрация сч. факт. по окончанию отчетного периода. Если и поступает оплата от других клиентов, то мы стараемся отгрузить до окончании квартала и тогда у нас не будет авансовых сч. фактур.

    1. Спасибо, что уточнили.
      Правильно понимаю, что проводки Д 51 К 62.02 у вас в учете сейчас нет по тем покупателям, где есть ГО и ОП.
      Потому что эта проводка означает получение аванса. А проводка Д 62.02 К 62.01 — зачет аванса.
      Если авансов нет, то таких проводок в учете тоже быть не должно.

  12. Чтобы не было лишних некорректных проводок по авансам можно выбрать вариант отражения, который дан здесь
    Оплата от ГО, отгрузка на филиал в 1С ПРОФ
    Это или оплата через счет 76 от ГО. Или отгрузка на ГО, а филиал грузополучатель.
    Прошлые периоды не исправлять, а применять со следующего квартала выбранный вариант.

Комментарии закрыты