Должно ли быть сальдо по счетам 09, 77 при ПБУ 18/02 в 1С

Вопрос задал АЛЬБИНА Ш. (ПЕРЕСЛАВЛЬ ЗАЛЕССКИЙ)

Ответственный за ответ: Светлана Губанова (★9.62/10)

Здравствуйте. Я работаю в 1 с 8 3 3.0.9.91.23 на ОСНО (продукция)
с 2020Г. перешли на балансовый метод. Прослушала ваш семинар по декларации на прибыль в 1 кв. 2021г. Из семинара я поняла, что остатков на счетам 09 и 77 быть не должно. У меня при формировании ОСВ за 1 кв. 2021 есть остатки по этим счетам. Переходящие остатки с 2020г. и сформированные регламентные операции в 1 кв. 2021г. Не могу понять, что не так. Программа формируют их самостоятельно. Отправляю вам ОСВ и справку расчет по отложенному налогу на прибыль. Подскажите пожалуйста должны, ли быть у меня остатки по этим счетам, если нет как мне из закрыть.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (3)

  1. Добрый день!
    Остатки и обороты при балансовом методе на счете 09 «Отложенный налоговый актив» и 77 «Отложенный налоговые обязательства» формируются. На семинаре говорилось о «лишнем» отложенном налоге на прибыль, то есть когда есть остаток по счету 09 и счету 77 с одинаковой суммой в разрезе конкретного актива, это является ошибкой. Такие ошибки анализируются по справке расчет отложенного налога на прибыль. В справке сравниваются колонки «Отложенные налоговые обязательства (гр.9)» и «Отложенный налоговый актив (гр.10а)». По вашей справке такой ситуации не увидела. Семинар по налогу на прибыль за 1 квартал 2021 года: [22.04.2021 запись] Декларация по налогу на прибыль за 1 квартал 2021 в 1С .

  2. Здравствуйте, Огромное спасибо за разьяснение.

  3. Рада была помочь.

Комментарии закрыты