Как убрать и отразить в 6-НДФЛ лишние вычеты на детей по НДФЛ в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Татьяна Б. (Чебоксары, Чувашия)

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

Сотруднице предоставлялся вычет на первого ребенка(20лет), т.к. он обучался на дневной форме обучения в техникуме. В сентябре 2020г. обучение закончилось, а информация в бухгалтерию не поступила, в связи с этим вычет предоставлялся октябрь-декабрь 2020г.. январь-март2021г. В апреле 2021г. выяснилось, что вычет применяли неправомерно. Как это отразить в отчетности по 6-НДФЛ за 2020г. и 2021г. и в Справке 2-НДФЛ за 2020г.

Метки консультации: —
Все комментарии (7)

    1. По моему вопросу ни чего конкретного по данным ссылкам не нашла. Можно на примерах по 6 -НДФЛ

  2. Уточните, пожалуйста, что конкретно вызвало затруднение? Порядок будет следующим.
    Переплату по НДФЛ удержите при ближайшей выплате з/п сотруднику.
    С НДФЛ, который ошибочно не был удержан, налоговый агент должен заплатить пени за несвоевременное перечисление налога (ст. 75 НК РФ). Пени рассчитайте с даты, когда должны были удержать и перечислить в бюджет НДФЛ до момента фактического исполнения обязанности по уплате.
    Также нужно подать уточненный расчет 6-НДФЛ (с указанием верно исчисленного НДФЛ в стр. 040 Раздел 1) и 2-НДФЛ.

  3. Интересует вопрос, как отразить в 2-НДФЛ за 2020г. скорректированные данные, если в первоначальной справке были предоставлены следующие сведения:
    Раздел 2:
    -общая сумма дохода- 250000
    -Налоговая база- 216400
    -Сумма налога исчисленная- 28132
    -Сумма налога удержанная -28132
    -Сумма налога перечисленная-28132
    Раздел.3.:
    Вычет 126 -16800
    Вычет 127 -16800

    Корректировочная 2-НДФЛ:
    Раздел 2:
    -общая сумма дохода- 250000
    -Налоговая база- 224800
    -Сумма налога исчисленная- 29224
    -Сумма налога удержанная — ?
    -Сумма налога перечисленная-?
    Раздел.3.:
    Вычет 126 -8400
    Вычет 127 -16800

  4. Корректирующую 2-НДФЛ подаете после того, как удержали и перечислили налог в бюджет.
    В корректирующей справке ошибочные сведения заменяются на верные, сумма налога исчисленная, удержанная и перечисленная будут равны.

  6. Я рада, если смогла помочь!

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Переход на балансовый метод применения ПБУ 18 Ошибки Общество работает собязательным аудитом. Применяет ОСНО. Программа 1.С.Бкхгалтерия. Версия 30.106.60. В 2020г. ПБУ18 велось затратным методом. Бух.отчетность за 2020г подтверждена…
  2. УСН и переплата по страховым взносам Добрый день. ИП на усн (ДОХОДЫ). в 2020Г. На 1 января 2021г по взносам в ПФР за наемных сотрудников за…
  3. Уточненка по НДС, если забыли отразить СФ на аванс полученный в 1С Добрый день! за 4кв не сформировали счф на аванс (ведется все вручную) 1. Как в 1с сформировать счф на аванс…
  4. Стандартный налоговый вычет на ребёнка можно ли применить в декабре за весь год в 1С Сотрудница принята на работу в августе 2020г. У неё 1несовершеннолетний ребёнок, стандартный налоговый вычет не был применен. Годовые отчеты 2-НДФЛ…

Статьи по этой теме

  1. Родителям детей‑курсантов положен «детский» вычет Если ребенок возраста до 24 лет учится в военной профессиональной образовательной организации, являясь курсантом, то его родитель может получить стандартный…
  2. Как отразить в программе вычет по материальной помощи, указанный в справке 2-НДФЛ с предыдущего места работы? Сотрудник принес справку 2-НДФЛ, в которой указано, что на предыдущем месте работы он получал материальную помощь (код дохода 2760) и…
  3. Дополнен перечень медуслуг для получения вычета по НДФЛ Совсем скоро соцвычет по НДФЛ возможно будет получить по расходам на оплату медуслуг и дорогостоящих видов лечения, которых в разрешенном…
  4. Изменения в расчете НДФЛ (ЗУП 3.1.34.276 / 3.1.37.72) В новых релизах ЗУП 3.1 исправлены ошибки исчисления и перерасчета НДФЛ при работе сотрудника в подразделениях с разными регистрациями в…