Как убрать и отразить в 6-НДФЛ лишние вычеты на детей по НДФЛ в 1С

Вопрос задал Татьяна Б. (Чебоксары, Чувашия)

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

Сотруднице предоставлялся вычет на первого ребенка(20лет), т.к. он обучался на дневной форме обучения в техникуме. В сентябре 2020г. обучение закончилось, а информация в бухгалтерию не поступила, в связи с этим вычет предоставлялся октябрь-декабрь 2020г.. январь-март2021г. В апреле 2021г. выяснилось, что вычет применяли неправомерно. Как это отразить в отчетности по 6-НДФЛ за 2020г. и 2021г. и в Справке 2-НДФЛ за 2020г.

Все комментарии (7)

    1. По моему вопросу ни чего конкретного по данным ссылкам не нашла. Можно на примерах по 6 -НДФЛ

  2. Уточните, пожалуйста, что конкретно вызвало затруднение? Порядок будет следующим.
    Переплату по НДФЛ удержите при ближайшей выплате з/п сотруднику.
    С НДФЛ, который ошибочно не был удержан, налоговый агент должен заплатить пени за несвоевременное перечисление налога (ст. 75 НК РФ). Пени рассчитайте с даты, когда должны были удержать и перечислить в бюджет НДФЛ до момента фактического исполнения обязанности по уплате.
    Также нужно подать уточненный расчет 6-НДФЛ (с указанием верно исчисленного НДФЛ в стр. 040 Раздел 1) и 2-НДФЛ.

  3. Интересует вопрос, как отразить в 2-НДФЛ за 2020г. скорректированные данные, если в первоначальной справке были предоставлены следующие сведения:
    Раздел 2:
    -общая сумма дохода- 250000
    -Налоговая база- 216400
    -Сумма налога исчисленная- 28132
    -Сумма налога удержанная -28132
    -Сумма налога перечисленная-28132
    Раздел.3.:
    Вычет 126 -16800
    Вычет 127 -16800

    Корректировочная 2-НДФЛ:
    Раздел 2:
    -общая сумма дохода- 250000
    -Налоговая база- 224800
    -Сумма налога исчисленная- 29224
    -Сумма налога удержанная — ?
    -Сумма налога перечисленная-?
    Раздел.3.:
    Вычет 126 -8400
    Вычет 127 -16800

  4. Корректирующую 2-НДФЛ подаете после того, как удержали и перечислили налог в бюджет.
    В корректирующей справке ошибочные сведения заменяются на верные, сумма налога исчисленная, удержанная и перечисленная будут равны.

  6. Я рада, если смогла помочь!

Комментарии закрыты.