Перенос на ЕНС Налога на прибыль к уменьшению при смене уплаты авансов с ежеквартально на ежемесячно в 1С

Вопрос задал Валерия С.

Ответственный за ответ: Терехова Дарья (★10.00/10)

Добрый день!

За первое полугодие 2023 года в нашей компании была прибыль по НУ. В 3 и 4 квартале убыток. В итоге за год прибыль. За счет уменьшения прибыли и выплат авансовых платежей по НУ образовалось дебетовое сальдо. Какой операцией и на какую дату списывать это сальдо на счет ЕНС (68.90)? Налог на прибыль — квартальный и авансовыми платежами.

Все комментарии (7)

  1. Здравствуйте!

    Правильно я вас поняла, что после итогового расчета за минусом уплаченных авансовых платежей в 2023 году образовалась переплата по налогу на прибыль на конец года? Регламентные операции за декабрь в программе проведены?
    И уточните, пожалуйста, авансовые платежи по фактической или расчетной прибыли?

  2. Да. ркгламентные операции в декабре проведены. Образовалась переплата по налогу на прибыль. Авансовые платежи по расчетной прибыли. Галочки в настройках стоят везде. Но поставили галочку по расчетной прибыли только с 2024 года. Проверила начисление налогов, ничего не изменилось. Все авансы по налогу на прибыль начисляются в 1 квартале 2024. Прибыль за 1 квартал 2024 есть, н не большая. Вследствии этого дебитовое сальдо по налогу на прибыль нарастает.

  3. Пока еще не до конца понятно. С 2024 галочка авансовые платежи по расчетной прибыли. Посмотрите, пожалуйста, Налоги и отчеты — Налог на прибыль — История изменений, в 2023 какая настройка применялась по авансам, ежеквартально или другая? И если можно, пришлите карточку счета 68.04.1 с 01.01.2023 по 28.03.2024, будет видно, перенеслись суммы начисленного налога за 4кв в декабре по дате оплаты или нет, и посмотрим как образовалась переплата. После этого сможем подумать, как корректно перенести сумму на ЕНС.

  4. получается ежеквартально была до 31.12.2023. хотя мы всегда платили авансовые платежи по расчетной прибыли. в декабре 2023 при закрытии года начислились авансовые платежи по прибыли, но ФБ был правильно рассчитан, а РБ на 2 подразделения — неправильно. Поправила руками. В начале 2023 гда не сделала переход на ЕНС через помощника, просто отредактировала остатки на счетах по налогам в соответсвии с ЛК ИФНС

  5. При переходе на новый механизм работы с ЕНП и ЕНС в 2024 году в 1С наблюдались некоторые проблемы и ошибки. В вашей ситуации получилось, что после изменения способа уплаты авансовых платежей с «Ежеквартально» на «Ежемесячно по расчетной прибыли» регламентная операция Начисление налогов на ЕНС за декабрь 2023 не сформировала проводок по переносу на ЕНС налога за 2023 год по сроку 28.03.2024, при этом ав. платежи на 1 квартал 2024 начислились корректно.

    Почему налог на прибыль не переносится на ЕНС в 1С?

    Перенос сумм начисленного налога за 4кв 2023 года на ЕНС выполняется ручной корректировкой операции Начисление налогов на ЕНС от 31.12.2023. Установите галочку Ручная корректировка и добавьте недостающие проводки датой 28.03.2024 – срок уплаты налога. Пример можете посмотреть в нашем материале, раздел «Перенос на ЕНС налога к доплате (уменьшению) за 4 квартал 2023»:

    Перенос налога на прибыль по обособленным подразделениям за 2023 год на ЕНС в 1С КОРП

    Переплату по налогу сальдо Дт68.04.1 отразите со знаком минус в разрезе уровней бюджетов и обособленных подразделений. Суммы сверьте с теми, что попали в Декларацию за 2023 год.

    Если останутся вопросы, пишите, будем разбираться дальше.

    1

  6. Спасибо огромное! Все поняла. все проставила в декабре в начислении налогов на ЕНС и закрыла первый квартал и в закрытии марта все предполагаемые суммы по налогу на прибыль(авансы и начисление) на апрель-июнь начислились автомат правильно.

  7. Отлично!
    Рада была помочь, обращайтесь.

Комментарии закрыты.