Добрый день!
Наша организация выставила закрывающие документы на услугу ПНР (пуско-наладочные работы) 10.03.2025 г. По факту ПНР были оказаны 19.05.2025 г. Фактически услуга была оказана 19.05.2025 г. в связи с предъявленными претензиями от контрагента. Контрагент отказывается подписывать наши документы от 10.03.2025 г. датой 19.05.2025 и просит переделать закрывающие документы на фактическую дату оказания услуги 19.05.2025 г. Хотя может по закону подписать датой фактической оказания услуги и отразить у себя в учете 19.05.2025 г. и, соответственно, принять к вычету НДС 2-м кварталом 2025 г. и взять эти услуги в расход налога на прибыль тоже 2-м кв. 2025 г. Не хотелось бы нам открывать 1-й кв. 2025 г. и менять дату оказания услуги. Это будет тогда пересдача НДС и прибыли на увеличение налога со всеми вытекающими последствиями. Как грамотно аргументировать наш отказ на переделку даты закрывающих документов с 10.03.2025 г. на 19.05.2025 г.?
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Ситуация с подписанием акта выполненных работ по пусконаладочным работам может быть неоднозначная.
В первую очередь нужно смотреть на условия договора.
В таких ситуациях может быть прописан момент, что после завершения работ нужно известить заказчика о завершении пусконаладочных работ и они принимаются после тестирования оборудования.
Тогда заказчик вправе будет ссылаться на п. 5 ст. 753 ГК — приемке результата работ должны предшествовать предварительные испытания.
В любом случае большое значение в оформлении первичных документов имеет свершившийся факт хозяйственной деятельности, а в данном случае он произошел только в мае месяце.