Добрый день !
Подскажите, как безболезненно и правильно поступить. Услуги оказали во 2 квартале в заказе указан период оказания услуг с 01.04. по 30.06.26 , но т.к в настоящее время уже 20 июля. Заказчик требует чтобы мы датировали закрывающие документы текущей датой и писали в них период с 01.04. по 30.06.26 . С точки зрения НДС у нас будет нарушение периодов начисления — уплаты НДС или это допустимо ?
С уважением,
Евгения
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Макс
ВКонтакте
Здравствуйте!
Датой реализации работ является дата подписания заказчиком акта (Письмо Минфина РФ от 13.10.2016 N 03-07-11/59833, Письмо Минфина РФ от 03.12.2015 N 03-03-06/70541, Постановление Десятого арбитражного апелляционного суда от 18.09.2013 по делу N А41-49443/12).
В вашем случае если работы принимаются в июле, то и отражать их в учете в 3 квартале.
Если ваш акт услуг подписан в июле, то и расход должен быть признан в налоговом учете именно в июле 2026 года, независимо от того, за какой период составлен акт . Это правило распространяется на большинство услуг, которые напрямую связаны с производством и реализацией товаров (работ, услуг).
Начисляете НДС в том квартале, в котором подписан акт. Даже если работы выполнены во 2-м квартале, а акт подписан в июле, датой реализации будет дата подписания акта.
Письмо Минфина России от 18.07.2024 № 03-03-06/1/67042
Моментом определения налоговой базы по НДС при выполнении работ (оказания услуг) признается наиболее ранняя из дат (п. 1 ст. 167 НК РФ):
-день выполнения работ (оказания услуг);
-либо день их оплаты (частичной оплаты).
Спасибо