Учет зарплаты ведется в 1С:Бухгалтерия. Начислила сотруднику 25.12 отпуск за январь (09-12.01). Выплатила 30.12.. Т.к для на дату начисления не был известен доход за за декабрь данного сотрудника для расчета среднего заработка , я 31.12 пересчитала отпускные от 25.12 и 15.01.перечислила сотруднику оставшуюся часть и НДФЛ с этой суммы. Т.к. база по НДФЛ разделилась на декабрь и январь и чтобы корректно заполнялся 6-НДФЛ я ручной корректировкой уменьшила сумму налог базы в регистре Расчет налогоплательщиков с бюджетом в документе Списание с р/сч от 30.12. 2 раздел 6-НДФЛ заполняется теперь корректно, но при формировании 2-НДФЛ часть НДФЛ, уплаченная в январе , не попадает в графу «удержанный» (исчисленный и перечисленный — она есть). Я понимаю так , раз датой получения дохода по отпускным является дата их выплаты, программа считает эту сумму доходом января и не «подцепляет» эту часть в декабрь. Скажите, в какой регистр внести какие корректировки , чтобы она попадала в 2-НДФЛ?
Все комментарии (14)
Комментарии закрыты.
Добрый день, Елена.
Уточните, пожалуйста последовательность действий датам.
1. Начислены отпускные
2. Выплачены отпускные
3. Перечислен НДФЛ с отпускных
4. Начислена ЗП за декабрь
5. Сделан перерасчет отпускных
6. Выплачена зарплата за декабрь
7. Перечислен НДФЛ с зарплаты.
Отпускные и НДФЛ с отпускных перечислялись отдельно или с ЗП.
Приведите скрин корректировок
Сформируйте универсальный отчет Универсальный отчет по проверке заполнения части 2 формы 6-НДФЛ
Регистр Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ
Сформируйте универсальный отчет раздел Отчеты- Стандартные отчеты -Универсальный отчет по Регистр накопления — Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ.
Также по проверкам: Анализ НДФЛ по датам получения доходов
Анализ НДФЛ по документам-основаниям .
1. Начислены отпускные — 25.12.19
2. Выплачены отпускные — 30.12.19
3. Перечислен НДФЛ с отпускных — 31.12 19
4. Начислена ЗП за декабрь — 31.12.19
5. Сделан перерасчет отпускных — 31.12.2019
6. Выплачена зарплата за декабрь — 30.12.2019
7. Перечислен НДФЛ с зарплаты. — 31.12.2019
первоначальные отпускные и НДФЛ с отпускных перечислялись вместе с ЗП соответственно 30.12 и НДФЛ — 31.12. Затем 15..01 была доплачена оставшаяся часть и НДФЛ с отпускных.
В Универсальном отчете по 6-НДФЛ все верно: дата получения дохода 15.01., удержание 15.01, крайнийсрок уплаты 31.01. В Анализах тоже. Но по правилам все оплаты 2020г относящиеся к начислениям 2019г должны попадать в 2-ндфл . Как сделать чтобы в 2-НДФЛ 782 руб. (оставшаяся часть НДФЛ с декабрьского отпуска) попадала в НДФЛ удержанный в 2019г, а не в 2020. (Начисленный и перечисленный попадают в справку 2-НДФЛ за 2019г)
Приложение Pereraschet-otpusknyh-NDFL.pdf
Добрый день, Елена.
В отчете 2-НДФЛ данные отражаются по дате получения дохода. Для отпускных дата получения дохода день выплаты. Сумма до начисленных отпускных в декабре и полученная в январе и НДФЛ с нее не должны отражаться в отчете 2-НДФЛ за 2019 г. Так как для отпускных дата получения дохода — фактическая дата выплаты у вас 15.01.2020 г. Следовательно эта сумма будет отражена в отчетности за 2020 г. Посмотрите материал по теме: [21.02.2019 запись] Отчетность налоговых агентов в 1С по НДФЛ: 2-НДФЛ и 6-НДФЛ за 2018 г. пункт Правила заполнения отчета 6-НДФЛ и 2-НДФЛ.
05.02.2020 будет семинар по отчетности по НДФЛ следите за анонсом.
Татьяна, она у меня отражается в 2020г, но только в части удержания. Остальные данные остаются в 2019г в справке 2-НДФЛ — налоговая база , сумма налога исчисленная и перечисленная — полная, с учетом перерасчета отпускных , а только сумма удержанная на 782 руб меньше, это же не верно. Как мне сделать тогда чтобы из всех этих колонок ушла эта часть в 2020год? Напомню, документ Отпуск датирован 25.12.2019. Как сделать , чтобы в этом документе первоначальная часть налоговой базы и налог с нее осталась в 2019г, а доначисленные в 2020г?
Приложение Pereraschet-otpusknyh-NDFL-1.pdf
Добрый день, Елена.
Корректировать регистры — это не простая задача. Для того, что бы дать рекомендации необходимо видеть движение по регистрам. Корректировку по регистрам НДФЛ можно делать с помощью документа Операция учета НДФЛ. Смоделировала ситуацию ситуацию в тестовой базе (редакция 3.0.75.70. В отчетности все отражается корректно. Ручных корректировок делать не надо Последовательность операций в прикрепленном файле.
Попробуйте выполнить следующие действия. Обновить конфигурацию до последнего релиза. Почистить кэш. Провести тестирование и исправление базы данных в режиме Конфигуратор.
Как почистить кэш можно посмотреть здесь: Очистка кэш 1С 8.3
Как сделать тестирование смотрите здесь: Тестирование и исправление базы 1С 8.3: какие галочки ставить
Все мои рекомендации делайте на копии базы Как сделать копию базы можно посмотреть здесь: Как сделать копию базы 1С 8.3 .
После этого Сделайте отмену проведения документов: Начисление отпускных, зарплаты, Ведомость в банк, Перечисление зарплаты, отпускных, НДФЛ и взносов за декабрь и январь. И повторите все в хронологическом порядке:
— Рассчитать отпускные без учета декабрьской зарплаты;
— Рассчитать зарплату за декабрь;
— Выплатить зарплату и отпускные за декабрь;
— Перечисление НДФЛ;
— Сделать перерасчет отпускных с учетом зарплаты за декабрь. Внесите количество отработанных дней и начисленную зарплату вручную;
— Выплата отпускных 15.01.2019 ;
— Перечислить НДФЛ с до начисленных отпускных
Татьяна, отменила все документы , как вы посоветовали, начала проводить сначала. Подскажите,в регистре Расчет налогоплательщиков с бюджетом получается такая картина (см вложение), когда сумма налога и сумма выплаченного дохода идет разными строками , не в одной. почему такое случается? сталкиваюсь с таким часто. Не знаю , надо ли это исправлять.
Добрый день, Елена.
У вас 1С: Бухгалтерия ПРОФ? Уточните, пожалуйста редакцию программы. В приложенном файле оплата НДФЛ? В тестовой базе такую ситуацию создать не удается. Исправлять не надо.
1С:Предприятие 8.3 (8.3.15.1830) Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.75.93) (http://v8.1c.ru/buhv8/)
Добрый день, Елена.
После перепроведения документов ситуация изменилась?
Да, получилось. Но после перерасчета отпускных в документе Начисление зарплаты не пересчитались взносы. Боюсь если перезаполню его, то НДФЛ опять изменится, поэтому Исправила сумму взносов вручную
Добрый день, Елена.
Проверила действительно после перерасчета отпускных в документе Начисления зарплаты пересчитывается только НДФЛ. Что бы пересчитались взносы необходимо перезаполнить документ Начисление зарплаты. При перезаполнении НДФЛ отражается в отчетах верно. Ручная корректировка взносов тоже допускается. Поэтому оставляйте как есть.
Спасибо. Оставлю ручную корректировку. Вопрос закрываем
Добрый день, Елена.
Рада была помочь.
Спасибо за обратную связь.