Часть НДФЛ с «переходящего» отпуска не попадает в 2-НДФЛ

Вопрос задал Елена .. (Москва)

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Учет зарплаты ведется в 1С:Бухгалтерия. Начислила сотруднику 25.12 отпуск за январь (09-12.01). Выплатила 30.12.. Т.к для на дату начисления не был известен доход за за декабрь данного сотрудника для расчета среднего заработка , я 31.12 пересчитала отпускные от 25.12 и 15.01.перечислила сотруднику оставшуюся часть и НДФЛ с этой суммы. Т.к. база по НДФЛ разделилась на декабрь и январь и чтобы корректно заполнялся 6-НДФЛ я ручной корректировкой уменьшила сумму налог базы в регистре Расчет налогоплательщиков с бюджетом в документе Списание с р/сч от 30.12. 2 раздел 6-НДФЛ заполняется теперь корректно, но при формировании 2-НДФЛ часть НДФЛ, уплаченная в январе , не попадает в графу «удержанный» (исчисленный и перечисленный — она есть). Я понимаю так , раз датой получения дохода по отпускным является дата их выплаты, программа считает эту сумму доходом января и не «подцепляет» эту часть в декабрь. Скажите, в какой регистр внести какие корректировки , чтобы она попадала в 2-НДФЛ?

Метки вопроса: —

Все комментарии (14)

  1. Добрый день, Елена.
    Уточните, пожалуйста последовательность действий датам.
    1. Начислены отпускные
    2. Выплачены отпускные
    3. Перечислен НДФЛ с отпускных
    4. Начислена ЗП за декабрь
    5. Сделан перерасчет отпускных
    6. Выплачена зарплата за декабрь
    7. Перечислен НДФЛ с зарплаты.
    Отпускные и НДФЛ с отпускных перечислялись отдельно или с ЗП.
    Приведите скрин корректировок
    Сформируйте универсальный отчет Универсальный отчет по проверке заполнения части 2 формы 6-НДФЛ
    Регистр Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ
    Сформируйте универсальный отчет раздел Отчеты- Стандартные отчеты -Универсальный отчет по Регистр накопления — Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ.
    Также по проверкам: Анализ НДФЛ по датам получения доходов
    Анализ НДФЛ по документам-основаниям .

  2. 1. Начислены отпускные — 25.12.19
    2. Выплачены отпускные — 30.12.19
    3. Перечислен НДФЛ с отпускных — 31.12 19
    4. Начислена ЗП за декабрь — 31.12.19
    5. Сделан перерасчет отпускных — 31.12.2019
    6. Выплачена зарплата за декабрь — 30.12.2019
    7. Перечислен НДФЛ с зарплаты. — 31.12.2019
    первоначальные отпускные и НДФЛ с отпускных перечислялись вместе с ЗП соответственно 30.12 и НДФЛ — 31.12. Затем 15..01 была доплачена оставшаяся часть и НДФЛ с отпускных.
    В Универсальном отчете по 6-НДФЛ все верно: дата получения дохода 15.01., удержание 15.01, крайнийсрок уплаты 31.01. В Анализах тоже. Но по правилам все оплаты 2020г относящиеся к начислениям 2019г должны попадать в 2-ндфл . Как сделать чтобы в 2-НДФЛ 782 руб. (оставшаяся часть НДФЛ с декабрьского отпуска) попадала в НДФЛ удержанный в 2019г, а не в 2020. (Начисленный и перечисленный попадают в справку 2-НДФЛ за 2019г)

  3. Приложение  Pereraschet-otpusknyh-NDFL.pdf

    Добрый день, Елена.
    В отчете 2-НДФЛ данные отражаются по дате получения дохода. Для отпускных дата получения дохода день выплаты. Сумма до начисленных отпускных в декабре и полученная в январе и НДФЛ с нее не должны отражаться в отчете 2-НДФЛ за 2019 г. Так как для отпускных дата получения дохода — фактическая дата выплаты у вас 15.01.2020 г. Следовательно эта сумма будет отражена в отчетности за 2020 г. Посмотрите материал по теме: [21.02.2019 запись] Отчетность налоговых агентов в 1С по НДФЛ: 2-НДФЛ и 6-НДФЛ за 2018 г. пункт Правила заполнения отчета 6-НДФЛ и 2-НДФЛ.

  4. 05.02.2020 будет семинар по отчетности по НДФЛ следите за анонсом.

  5. Татьяна, она у меня отражается в 2020г, но только в части удержания. Остальные данные остаются в 2019г в справке 2-НДФЛ — налоговая база , сумма налога исчисленная и перечисленная — полная, с учетом перерасчета отпускных , а только сумма удержанная на 782 руб меньше, это же не верно. Как мне сделать тогда чтобы из всех этих колонок ушла эта часть в 2020год? Напомню, документ Отпуск датирован 25.12.2019. Как сделать , чтобы в этом документе первоначальная часть налоговой базы и налог с нее осталась в 2019г, а доначисленные в 2020г?

  6. Приложение  Pereraschet-otpusknyh-NDFL-1.pdf

    Добрый день, Елена.
    Корректировать регистры — это не простая задача. Для того, что бы дать рекомендации необходимо видеть движение по регистрам. Корректировку по регистрам НДФЛ можно делать с помощью документа Операция учета НДФЛ. Смоделировала ситуацию ситуацию в тестовой базе (редакция 3.0.75.70. В отчетности все отражается корректно. Ручных корректировок делать не надо Последовательность операций в прикрепленном файле.
    Попробуйте выполнить следующие действия. Обновить конфигурацию до последнего релиза. Почистить кэш. Провести тестирование и исправление базы данных в режиме Конфигуратор.
    Как почистить кэш можно посмотреть здесь: Очистка кэш 1С 8.3
    Как сделать тестирование смотрите здесь: Тестирование и исправление базы 1С 8.3: какие галочки ставить
    Все мои рекомендации делайте на копии базы Как сделать копию базы можно посмотреть здесь: Как сделать копию базы 1С 8.3 .
    После этого Сделайте отмену проведения документов: Начисление отпускных, зарплаты, Ведомость в банк, Перечисление зарплаты, отпускных, НДФЛ и взносов за декабрь и январь. И повторите все в хронологическом порядке:
    — Рассчитать отпускные без учета декабрьской зарплаты;
    — Рассчитать зарплату за декабрь;
    — Выплатить зарплату и отпускные за декабрь;
    — Перечисление НДФЛ;
    — Сделать перерасчет отпускных с учетом зарплаты за декабрь. Внесите количество отработанных дней и начисленную зарплату вручную;
    — Выплата отпускных 15.01.2019 ;
    — Перечислить НДФЛ с до начисленных отпускных

  7. Татьяна, отменила все документы , как вы посоветовали, начала проводить сначала. Подскажите,в регистре Расчет налогоплательщиков с бюджетом получается такая картина (см вложение), когда сумма налога и сумма выплаченного дохода идет разными строками , не в одной. почему такое случается? сталкиваюсь с таким часто. Не знаю , надо ли это исправлять.

  8. Добрый день, Елена.
    У вас 1С: Бухгалтерия ПРОФ? Уточните, пожалуйста редакцию программы. В приложенном файле оплата НДФЛ? В тестовой базе такую ситуацию создать не удается. Исправлять не надо.

  9. 1С:Предприятие 8.3 (8.3.15.1830) Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.75.93) (http://v8.1c.ru/buhv8/)

  10. Добрый день, Елена.
    После перепроведения документов ситуация изменилась?

  11. Да, получилось. Но после перерасчета отпускных в документе Начисление зарплаты не пересчитались взносы. Боюсь если перезаполню его, то НДФЛ опять изменится, поэтому Исправила сумму взносов вручную

  12. Добрый день, Елена.
    Проверила действительно после перерасчета отпускных в документе Начисления зарплаты пересчитывается только НДФЛ. Что бы пересчитались взносы необходимо перезаполнить документ Начисление зарплаты. При перезаполнении НДФЛ отражается в отчетах верно. Ручная корректировка взносов тоже допускается. Поэтому оставляйте как есть.

  13. Спасибо. Оставлю ручную корректировку. Вопрос закрываем

  14. Добрый день, Елена.
    Рада была помочь.
    Спасибо за обратную связь.

Комментарии закрыты.