Период в Справке 2-НДФЛ для сотрудника в 1С

1. Здравствуйте!

   Справка заполняется корректно.

   Периодом для исчисления НДФЛ за январь 2023 является период с 1 по 22 января 2023, за февраль — с 23 января по 22 февраля.

   Материал по теме:

   Порядок уплаты НДФЛ в 2023 году: главные изменения
   .

   1

2. Внимательно послушала предложенный материал, но честно говоря не поняла, нигде не упоминается где конкретно в законодательстве сказано, что доход января считается по выплате до 22 января. Именно доход. Не удержание. А доход января. Где можно эти разъяснения более конкретно посмотреть. Может выдержка какая то есть в законодательстве. Т.к. прилагаю скрин, есть противоположное мнение. На что ссылаются 1с-ники ( на какую статью закона) когда создают такое заполнение 2ндфл. Может у вас есть возможность непосредственно уточнить у разработчиков 1с. У меня 1с Базовая 8.3.

   1. Справка 2-НДФЛ неразрывно связана с налогом НДФЛ. С 2021 года справка официально упразднена, но осталась в 1С, так как организации привыкли использовать ее в качестве предоставления сведений о доходах работников.

      С 2023 года справка 2-НДФЛ основывается на новых требованиях НК РФ.

      Для составления справки о доходах сотрудникам предлагаю применять справку, составленную в свободной форме, не связанную с налоговым периодом НДФЛ.

      За основу для создания такой справки используйте Анализ субконто Работники организаций или Анализ счета 70 Периодичность По месяцам.

3. Хорошо, спасибо огромное, но все же думаю что в справке для сотрудников и для налоговой должно быть идентично, тогда непонятно если следуя логике новых требований НК РФ с 22 ноября по 22 декабря это доход декабря, а с 22 декабря по 31 декабря это доход чего?

   1

   1. В настоящее время при формировании Уведомления последним рабочим днем года проставляется период Декабрь. Возможно, будут изменения до конца года.

4. Тогда если с 22 декабря по 31 декабря это доход декабря то вычет на детей в этом кусочке предоставить не сможем, если предоставили с 22 ноября по 22 декабря ?

   1. Если вся сумма вычета до 23 декабря еще не будет использована, сможете.

5. Получается в январе дохода нет, зато в декабре их два. В нашем случае, если аванс после 25 и за 2022 год выплатили в декабре.

   1. В этом случае так получается.

6. Вот…как…Я верно поняла, что т.к. Для НДФЛ налоговым периодом признается календарный год (ст. 216 НК РФ). Календарный год — это период времени с 1 января по 31 декабря включительно. То неважно что внутри, главное чтобы за год совпало 12 начислений ну и соответственно вычетов. ?

   1. Не обязательно 12 начислений, может быть больше или меньше. При этом то, что до 2023 года считалось авансом, сейчас это тоже отдельное начисление.

      А сумма вычетов должна накапливаться в течение года. Если в каком-то месяце не было начисления, то вычет за этот месяц может быть использован при следующем начислении, в другом месяце.

7. А если в моем случае сотрудник уволился последним днем месяца в середине года? и просит выдать справку о доходах. он увольняется 30 июня а ему выдаю справку с доходом июля?

8. Если 2-НДФЛ выдаете, то получится с доходом июля, в соответствии с НК РФ.

   Если сделаете справку, не связанную с НДФЛ, то 30 июня будет доходом июня.

9. Спасибо большое. Все это конечно сложно в голове укладывается. Т.е. теперь придется чтобы понять какую именно справку выдать сотруднику нужно у него выяснять куда именно он ее предоставит, т.к. для кредитной организации этот перенос может сыграть существенную роль, могут в кредите отказать. А вот для всяческих социальных выплат лучше наверное чтобы было соответствие с 2-НДФЛ. Я правильно понимаю?

   1

   1. Полностью согласна, что все сложно. И что всегда лучше уточнять, для какой цели справка и что нужно тем организациям, которые ее просят предоставить.

10. Спасибо, Вам огромное!

    1

Комментарии закрыты.