С 01.01.2023г. энергосбытовая компания учитывала счетчики электрической энергии на балансовом счёте 10 «МПЗ», стоимость которых при установке потребителям с использованием балансового счета 08.4.6 списывались на статью «стоимость ПУ» счета учета затрат 44, дополнительно их стоимость отражалась по номенклатурам (марка ПУ) на забалансовом счете МЦ.04. Все затраты на установку приборов учета в разбивке статей «расходные материалы при установке/замене ПУ» и «услуги по установке/замене ПУ» также с использованием балансового счета 08.4.6 ежемесячно отражались на балансовый счёт 44. Каким образом произвести корректировку операций за 2023г., чтобы расходы по приобретению и установке приборов учета электрической энергии отражались на балансовом счете 01.
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Верно поняла в 2023 г. был такой учет
Д 10 К 60 — ПУ поставлены на учет
Д 08.04.6 К 10 — ПУ переданы на установку/замену
Д МЦ.04 — ПУ отражены на забалансовом счете
Д 44 К 08.04.6 — стоимость ПУ учтена в расходах
Правильно так:
Д 10 К 60 — ПУ поставлены на учет
Д 08.04.6 К 10 — ПУ переданы на установку/замену
Д 01 К 08.04.6 — стоимость ПУ учтена в расходах
Получается в 2023 г. завысили расходы, и не сформировали ОС?
В БУ несущественная ошибка отчетного года, выявленная после подписания БФО исправляется в периоде выявления в корреспонденции со счетом 91 (п. 14 ПБУ 22/2010).
В НУ при занижении налоговой базы ошибка исправляется в периоде возникновения и сдается уточненная декларация за этот период (абз. 2 п. 1 ст. 54 НК РФ).
Дополнительно
Искажена первоначальная стоимость основного средства. Исправление существенной ошибки после утверждения отчетности в 1С
При формировании инвентарного объекта из совокупности ИПУ применяются следующие критерии:
1. Однородные (номенклатура/марка) ИПУ;
2. ИПУ установлены на одну дату или в один период времени (месяц).
Нас интересует пункт 2, какими документами в 1С-Предприятие (путь по видам документов в 1С) создать групповой инвентарный объект, где группа — месяц установки ИПУ, а компоненты в группе — однородные марки ИПУ с количественном учете.
Если возможность обсудить данный вопрос с ВАМИ по телефону?
Приложение
Анна, вопросы в ЛК обсуждаем только письменно.
Вы создаете в Справочнике — ОС и НМА — Основные средства,
номенклатуру например ИПУ сентябрь 2024 г. с признаком Групповой объект.
Далее документ ОС и НМА – Поступление основных средств с номенклатурой ИПУ сентябрь 2024 г. Так делаете поступление от всех контрагентов у кого покупали ИПУ в сентябре и формируете счет 01.11 в количественном и суммовом учете.
Подробнее как создать групповой инвентарный объект посмотрите, пожалуйста, в инструкции
Упрощенный учет однородных основных средств в 1С