В прикрепленном документе Отчет комиссионера маркетплейс в разделе товары включены наши собственные товары учтенные на счете 41.01. и товары комитентов учитываемые на забалансовых счетах. Правомерно ли в данном отчете в разделе товары учитывать реализацию собственных товаров и товаров по агентским договорам (комиссионные). По данным этого отчета формируется сводная справка для расчета НДС. А это значит что включается в расчет вся сумма выручки. Может согласно нормам законодательства, разделить этот отчет на собственные товары и отдельно товары комитентов. Ведь в учете реализацию собственных товаров мы формируем продажу проводками Дт 76.09 Кт 90.01.1
а комиссионных Дт 76.09 Кт 62.01
Макс
ВКонтакте
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Добрый день!
Такой вариант отчета возможен.
Но только используйте для этого документ «Реализация (акт, накладная) — Товары и услуги».
Обсуждение по подобному вопросу с примером во вложении
Отражение совместной реализации собственного и комиссионного товара в 1С
Посмотрите, устроит вас такой вариант?
Я задала конкретный вопрос, могут в отчете комиссионера РВБ (Валдберис) присутствовать товары наши собственные и комитентов?
Посмотрите именно внутренность отчета — раздел товары и счета по которым ведется списание реализованного товара. Общая сумма реализации по отчету комиссионера РВБ состоит из реализации всего товара и нашего и комитентов. Если использовать документ реализация, то да в нем мы можем отражать реализацию отдельно по каждому договору (у нас два комитента) и отразить операциями по забалансовым счетам. А в базу 1С Бухгалтерия из программы торговля и склад выгружен отчет комиссионера РВБ именно с такими проводками. И он не проводится с таким учетом. Я составила отчетность за полугодие на всю реализацию, отразив полученный от комитента товар на 41.01 счете (и в нем учитывала только реализованный товар). Да это не правильно, поэтому хочу с июля правильно поставить учет и поставить задачу нашему программисту. Отчеты комитентам у нас сформированы отдельно. Сейчас нужно решить одну задачу — оставлять ли в отчете комиссионера РВБ — в разделе товаров — товар комитентов? Если мы из него исключаем товары комитентов, то у нас в этом отчете формируется наша реализация собственного товара. А реализация через РВБ товаров комитентов, формируется в отчете комитенту и отчет в произвольной форме — комитенту с операциями оформленными бухгалтерской справкой в которой мы отразим, перераспределение расходов связанных с реализацией товаров комитентов, наше вознаграждение и отразим сумму продажи проводкой Дт 76.09 (РВБ) Кт 62.01 (Покупатели) — это будет по расчетам с РВБ, а в справке по расчетам с комитентом будет проводка Дт 62.01 Кт 76.05 (Комитент). — 18000.00
Дт 76.05 Кт 44.01 — 5000.00 затраты связанные с продажей комиссионного товара — выставленные комиссионеру — нам маркетплейсом.
Дт 76.05 Кт 90.01.1 — 540.00 наше комиссионное вознаграждение
И подлежит перечислению комитенту 12460.00
Дт 76.05 Кт 51 — 12460.00 — мы перечислили выручку Комитенту за реализованный через нас товар комитента.
Оксана добрый день! Уточняю свой вопрос.
Я задала конкретный вопрос, могут в отчете комиссионера РВБ (Валдберис) присутствовать товары наши собственные и комитентов?
Посмотрите именно внутренность отчета — раздел товары и счета по которым ведется списание реализованного товара. Общая сумма реализации по отчету комиссионера РВБ состоит из реализации всего товара и нашего и комитентов. Если использовать документ реализация, то да в нем мы можем отражать реализацию отдельно по каждому договору (у нас два комитента) и отразить операциями по забалансовым счетам. А в базу 1С Бухгалтерия из программы торговля и склад выгружен отчет комиссионера РВБ именно с такими проводками. И он не проводится с таким учетом. Я составила отчетность за полугодие на всю реализацию, отразив полученный от комитента товар на 41.01 счете (и в нем учитывала только реализованный товар). Да это не правильно, поэтому хочу с июля правильно поставить учет и поставить задачу нашему программисту. Отчеты комитентам у нас сформированы отдельно. Сейчас нужно решить одну задачу — оставлять ли в отчете комиссионера РВБ — в разделе товаров — товар комитентов? Если мы из него исключаем товары комитентов, то у нас в этом отчете формируется наша реализация собственного товара. А реализация через РВБ товаров комитентов, формируется в отчете комитенту и отчет в произвольной форме — комитенту с операциями оформленными бухгалтерской справкой в которой мы отразим, перераспределение расходов связанных с реализацией товаров комитентов, наше вознаграждение и отразим сумму продажи проводкой Дт 76.09 (РВБ) Кт 62.01 (Покупатели) — это будет по расчетам с РВБ, а в справке по расчетам с комитентом будет проводка Дт 62.01 Кт 76.05 (Комитент). — 18000.00
Дт 76.05 Кт 44.01 — 5000.00 затраты связанные с продажей комиссионного товара — выставленные комиссионеру — нам маркетплейсом.
Дт 76.05 Кт 90.01.1 — 540.00 наше комиссионное вознаграждение
И подлежит перечислению комитенту 12460.00
Дт 76.05 Кт 51 — 12460.00 — мы перечислили выручку Комитенту за реализованный через нас товар комитента.
Я в копии программы убрала из отчета товар комитента, и посмотрите сейчас сумма реализации по отчету уменьшилась проводки только по бухгалтерскому учету связанные с реализацией нашего товара. По этому отчету я буду формировать сводную справку по НДС для книги продаж. И отчет комиссионера РВБ проводится. То есть нет замечаний что отчет не может проводиться.
Считаю, что нет.
Учет собственных и комиссионных товаров кардинально различаются.
Если объединить их в одном отчете, как в вашем случае, программа может неверно рассчитать налоговую базу по НДС, включив в нее всю стоимость товаров комитентов. Это и есть главная причина, по которой ваш отчет не проводится.
Оставлять в одном отчете реализацию собственного товар и товара комитента — не надо.
Вот как она должна быть реализована в программе:
Для собственных товаров:
— Д 76.09 (РВБ) К 90.01.1 — отражена выручка от продажи ваших товаров.
Для товаров комитентов:
— Д 76.09 (РВБ) К 62.01 (Комитент) — отражена задолженность перед комитентом за проданный товар
— Д 62.01 (Комитент) К 76.05 (Комитент) — зачет задолженности
— Д 76.05 (Комитент) К 90.01.1 — отражено ваше комиссионное вознаграждение
— Д 76.05 (Комитент) К 51 — перечислена выручка комитенту за вычетом вашего вознаграждения.
Рекомендую настроить программу так, чтобы для товаров комитентов и собственных товаров создавались разные документы.
Это единственный способ гарантировать корректный учет и избежать проблем с налоговой.
Спасибо вам большое Оксана!
Я благодарю вас за точный и корректный ответ.
Желаю вам творческих успехов!!!