Добрый день! ИП на УСН Доходы.
Продаем товары через «Мегамаркет». Получаем от «Мегамаркета» следующие документы: отчет о проданных товарах, отчет по программе лояльности – бонусные рубли, использованные покупателями, которые «Мегамаркет» потом нам возмещает, УПД на вознаграждение «Мегамаркета» и услуги.
Прочитала много статей на вашем сайте по торговле на маркетплейсах. Но все равно остались вопросы по отражению операций в «1С:Бухгалтерия».
Рассматривала следующую схему:
1. При оформлении заказа – отгрузка без перехода права собственности на физ. лицо (непонятно, какую сумму указывать, с бонусами или без).
2. Реализация отгруженных товаров на физ. лицо (на основании п. 1).
3. Перенос задолженности с физ. лиц на «Мегамаркет» с помощью корректировки долга Дт. 76.09 Кт. 62.
4. Отражение комиссионного вознаграждения «Мегамаркета» (поступление услуг) Дт. 44 Кт. 60.01, и делаем взаимозачет Дт. 60.01 Кт. 76.09 (корректировка долга).
5. Далее отражаем отдельно реализацию по услугам продвижения (бонусы, возмещаемые «Мегамаркетом») Дт. 62.01 Кт. 90.01.
6. Поступление на р/с от «Мегамаркета».
Получается очень много документов, т. к. реализация не единичная. И не совсем понятно, как быть с бонусами «Спасибо»?
1. Нужно ли оформлять отгрузку без перехода права собственности и далее реализацию отгруженных товаров на физическое лицо? Тогда какую сумму указывать в данных документах? За минусом бонусов? Но при отгрузке мы не знаем, как будет расплачиваться покупатель (бонусами или нет).
2. Или оформлять документы «Передача на реализацию на «Мегамаркет», а в конце месяца отчет комиссионера о розничных продажах из раздела «Маркетплейсы»?
3. В какой момент правильно отражать взаимозачет из п. 4 попадет в КУДиР (последним числом месяца по дате документов на услуги от «Мегамаркета», или при поступлении денег на р/с и удержании комиссии за услуги в следующем месяце?)
Может быть, есть более простая схема учета продаж на «Мегамаркете», сводно? Приведите, пожалуйста, пример полного отражения операций со скринами. Спасибо!
Добрый день!
Уточните, товар физлицу передаете поштучно?
То есть не сразу передаете на реализацию 100шт товара, а по мере того, как физлицо приобретет его на сайтеМегамаркета?
Вот такая схема вам не подходит?
Реализация товаров в розницу по договору комиссии с авансом (позиция комитента) в 1С
Добрый день!
Товар продаем физ. лицам, передаем в Мегамаркет под конкретный заказ. Но количество заказов увеличивается, и скорее всего будем передавать товары Мегамаркету на реализацию.
Эту публикацию я рассматривала, и частично использую. Но в Мегамаркете за товар физ. лица расплачиваются часть деньгами, часть бонусами Спасибо. Какие суммы в таком случае отражать в отчете комиссионера (сумму за минусом бонусов, или на полную сумму реализации)? И в какой момент в КУДиР отражать удержанную Мегамаркетом комиссию?
По бонусам.
Например, продали товар за 100р.
Покупатель(физлицо) оплатил 80р и 20 бонусами.
Мегамаркет вам переведет 80р?
Например, продали товар за 100р.
Физ. лицо оплатил 80р и 20 бонусов
Мегамаркет удерживает комиссию с 80р — 10р., и с бонусов 20 б — 5р., и перечисляет нам в течении нескольких месяцев суммы 70р и 15р. разными платежами. При этом в акте сверки они показывают будто бы мы провели реализацию по бонусной программе = 20р.
В приложении акт сверки, где продан товар на сумму 413890 р., из них оплачено бонусами 275025 р.
Приложение OZON-IP-USN-D-.docx
Спасибо за уточнение.
Тогда считаю, что материал в ссылке вам подходит.
Передаете товар по 100р.
При получении отчета от ВБ, в программе формируете Отчет комиссионера о продажах, сумму продажи указываете 100р.
Отражаете услуги ВБ (вознаграждение) — 85р.
Далее получаете оплату от ВБ в сумме реализации — вознаграждение-15р.
И формляете документ Корректировка долга.
Посмотрите материал во вложении. Создавала для другого примера, но алгоритм аналогичный.
Реализация товаров по договору комиссии с авансом (позиция комитента) на УСН в 1С
Доход при УСН 6% не уменьшается на комиссию маркетплейса
Например, УПД на вознаграждение Мегамаркету (комиссия) выставлен 31.03.24 на сумму 10 руб. и 5 руб. (комиссия с бонусов) = 15 руб. Далее 25.04.24 Мегамаркет перечисляет нам на р\с сумму 85 р. , при этом удерживается комиссия 15 р. — отражено в финансовом отчете Мегамаркета от 25.04.24г.
В какой момент ИП должен признать доход на УСН по комиссии 15р. Мегамаркета, в марте или апреле? Какой датой комиссия, удержанная Мегамаркетом попадет в КУДиР?
В 1С при проведении УПД на поступление услуг (комиссия) 31.03.24 сразу происходит взаимозачет Дт 60.01 Кт 62.01 15р.
Есть 2 варианта признания в доходах вознаграждения:
1. Если сумма выручки поступает на расчетный счет (без вычета комиссии) — в доходах признается вся сумма кассовым методом. Это не самый частый случай.
2. Если маркетплейс перечисляет оплату за вычетом своей комиссии — эта сумма признается в доходах на дату поступления средств на расчетный счет или в кассу, остальная часть (вознаграждение) — на дату утверждения отчета маркетплейса, т.е. на дату фактического получения оплаты от покупателя (подп. 24 п. 1 ст. 346.16 НК РФ; Письмо УФНС по г. Москве от 02.09.2010 N 20-14/2/092620@).
В программе 1С документ Отчет комиссионера дополнительно формирует проводку Дт 60 Кт 76.09 и запись в регистр УСН на сумму вознаграждения. После этого доход отразится в КУДИР.
Благодарю за информацию!