УСН доходы, больничный оплачен в следующем квартале в 1С

Вопрос задал Елена З. (Калининград (Кенигсберг))

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Добрый день!
Помогите, пожалуйста, разобраться:
Организация применяет УСН с объектом «Доходы».
В сентябре 2021г. сотруднику начислен больничный (3 дня) , а выплата по больничному произведена 04.10.2021г. Начисленный больничный попадает в «начисление зарплаты» за сентябрь 2021г. В ведомости на выплату больничного какой месяц указывать ? Как в 1С отразить эти операции правильно, чтобы выплата по больничному листу уменьшала налог по УСН за 4 кв. 2021г. ?

Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.103.12)

Спасибо.

Все комментарии (9)

  1. Добрый день! В ведомости на выплату необходимо установить месяц «Сентябрь 2021», но дату документа — 04.10.2021.
    Далее нужно проверить, чтобы в поле «Документ-основание» был указан документ, которым был начислен больничный:


    После оплаты ведомости и закрытия декабря 2021 (проведения регламентной операции «Расчет расходов, уменьшающих налоги по УСН и по специальным режимам») выплата больничного уменьшит налог.

    1

  2. Елена, добрый день!
    Сделала как Вы написали, только почему-то сумма больничных у меня уменьшает налог по УСН за 3 кв. 2021г., а не за 4 кв. 2021 (скрин в приложении)

    1. Добрый день! Какая-то выплата сотруднику была проведена 17.09.21, в этом документе указана ведомость, в которую вошёл документ, начисливший больничный (поле «Документ-основание» в расшифровке суммы в ведомости).

      1

  3. Елена, еще подскажите, пожалуйста:
    «Сумма, которая уменьшает налог, рассчитывается исходя из процента выплаты зарплаты, который определяется как отношение выплаченных сумм к начисленным за месяц суммам по каждому сотруднику, которому было выплачено пособие по временной нетрудоспособности. Расчет производится при выполнении обработки «Закрытие месяца» регламентной операцией «Расчет расходов, уменьшающих налог УСН». (с сайта https://its.1c.ru)
    У меня начисленная заработная плата по сотруднику за сентябрь 2021г. составляет 10 266,67 руб., начисленный больничный лист 1 508,22 руб. Итого за сентябрь 2021г. начислено с больничным листом — 11 774,89 руб.
    Выплачено: з/плата за сентябрь 10 266,67-1400*13%= 9 113,67 руб.
    Выплачено: больничный лист 04.10.2021г. — 1 508,22*13%=1 312,22 руб.
    Почему программа 1С считает начисленную з/плату как: (9 133,67+1 312,22)=10 425,89 (см. предыдущий скрин). Это верно?

  5. Елена, добрый день!
    У меня 17.09.2021 была выплата аванса, начисление больничного листа было 24.09.2021г., оно никак не могло войти в ведомость на выплату аванса. И ссылка на платежное поручение (см. скрин) не соответствует (у меня такого платежного поручения нет в программе). Документы-основания все проверила.

  6. Здравствуйте! В программе есть ещё несколько нюансов, сейчас мы их рассмотрим по порядку.

    В регламентной операции «Расчет расходов, уменьшающих налог УСН» платежным поручением называется документ «Списание с расчетного счета», т.е. это его номер указан в отчете.

    Теперь по самому зачету рассмотрим пример: я выплатила сотруднику 17.09.21 аванс 5000, 29.09.21 начислила больничный 1279,20. Больничный выплатила 04.10.21:


    Программа при закрытии месяца делает зачет 5 000 — оплата, 1279,20, зачет равен 1279,20 (т.е. выполнено условие оплачен-начислен или начислен-оплачен), получается, что мы производим зачет за счет аванса, этот документ и ставится в отчет:

    1

  7. Елена, добрый день!
    Спасибо большое за разъяснения, теперь все понятно!

  8. Добрый день!
    Пожалуйста! Рада была помочь!

Комментарии закрыты.