Добрый день.
При формировании упрощенной бухгалтерской отчетности за 2025 год происходит изменение показателей отчетности 2024 года, а именно меняется строка ДЗ и КЗ, и итог баланса. Сумма незначительная, всего 7 тыс. руб., тем не менее при загрузке такой отчетности будет выходить предупреждение о расхождении с ранее сданной отчетностью.
Причина в том, что ДЗ в отчетности 2024 собиралась из «Положительное сальдо на конец периода по дебету счета 62.01, развернутое по субконто \»Контрагенты\», \»Договоры\»» 434 766,82,
А КЗ в отчетности за 2024 года из «Отрицательное сальдо на конец периода по дебету счета 62.01 по субконто \»Контрагенты\», \»Договоры\»» 7 310,80.
В 2025 сборка происходит из «Сальдо на конец периода по дебету счета 62.01» 427 456,02, а в КЗ не попадает уже отрицательное сальдо 62.01.
Может быть, я не сделала настройки какие-то? Поэтому отчетность собирается по-разному?
Как мне сдавать отчетность? Надо ли руками исправлять и какое влияние это может оказать на последующие годы?
Здравствуйте!
Новый ФСБУ 4/2023 не менял правил в отношении зачета между статьями активов и обязательств.
Согласно пункту 23 ФСБУ 4/2023, зачет показателей активов и обязательств не допускается, за исключением случаев, когда это прямо предусмотрено другими федеральными стандартами. Это означает, что дебиторская и кредиторская задолженности по-прежнему должны отражаться в балансе (даже в упрощенном) развернуто.
Попробуем исправить так
Сформируйте ОСВ по счету 62 с максимальной детализацией (в настройках поставьте галочки по субконто «Контрагенты», «Договоры», «Документы расчетов»). Найдите сумму, которая дает отрицательное сальдо на конец периода по дебету 62.01. Перенесите сумму на счет 62.02
Когда вы уберете минус со счета 62.01 и перенесете его на 62.02, программа автоматически возьмет дебет 62.01 в дебиторскую задолженность, а сальдо 62.02 отправит в кредиторскую задолженность. Баланс соберется корректно и в полном соответствии с ФСБУ 4/2023.
Материал по теме
Упрощенная форма бухгалтерской отчетности по ФСБУ 4 в 1С
То есть мне нужно открыть 2024 год и в нем проводить изменения? Правильно поняла?
Уточню еще раз, я просто формирую автоматически отчетность за 2025 год, и уже в ней иначе собирается 2024 год (прошлый период). Меняется сумма ДЗ и КЗ и итога баланса.
Когда формирую отчетность за 2024 год (как текущий год), то выше писала ошибку
«ДЗ в отчетности 2024 собирается из Положительное сальдо на конец периода по дебету счета 62.01, развернутое по субконто \»Контрагенты\», \»Договоры\» 434 766,82,
А КЗ в отчетности за 2024 года из Отрицательное сальдо на конец периода по дебету счета 62.01 по субконто \»Контрагенты\», \»Договоры\» 7 310,80.»
Все происходит из-за сумма на 62.01.1, в 2025 году был возврат на эту сумму.
Алгоритм заполнения отчетности отличается от прошлого года.
Документом Корректировка долга датой 31.12.2025 перенесите этот минус с 62.01 на 62.02. Заполните ББ заново. Программа разнесет суммы: чистый дебет 62.01 пойдет в ДЗ, а сумма на 62.02 — в КЗ.
Потом отпишитесь, пожалуйста, будут ли в отчетности 2025 года идти суммы со сданной отчетностью 2024 года?
Добрый день.
Не помогло.
В 2025 году уже не висит никакой минус по этому контрагенту, потому что мы вернули деньги.
И как корректировка с датой 31.12.2025 года может повлиять на показатели 2024 года? Может я что-то не понимаю?
Добавила 3 фото.
Благодарю за уточнение, Софья 🌷 Теперь понятно, как ситуация складывается
По Анализу субконто видно, что вы вернули деньги. Сальдо по контрагенту стало нулевым.
Корректировка долга 31.12.2025 сделана на сумму, которой уже нет в учете. Удалите или отмените проведение документа Корректировка долга.
Алгоритм заполнения БФО по ФСБУ 4/2023 отличается от прошлого года.
Вижу два варианта, вам нужно выбрать по своему усмотрению:
1) Согласно п. 23 ФСБУ 4/2023, зачет между статьями активов и обязательств не допускается.
В 2024 году сведения показаны корректно, то есть развернуто. Когда в 2025 году происходит свернутое отражение 7 тысяч на счете 62.01, нарушается этот пункт, так как уменьшается дебиторская задолженность (актив) на сумму кредиторской (обязательство).
Поэтому в отчете за 2025 год можно перейти в колонку «На 31 декабря 2024», и вручную вписать цифры в ячейках ДЗ и КЗ из вашего прошлогоднего сданного баланса. А также исправить итог баланса (валюту), чтобы она тоже совпала.
2) Колонку за 2024 сформировать по аналогии 2025 (то есть «свернете» 2024 год), чтобы данные были сопоставимы (п.28, пп. Г п.69 ФСБУ 4/2023).
Причину расхождения данных раскрыть в Пояснении к БФО.
Возможно пригодится Пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах — пошаговая инструкция в 1С
Можно еще уточнить ваш ответ: «Алгоритм заполнения БФО по ФСБУ 4/2023 отличается от прошлого года.» и «В 2024 году сведения показаны корректно, то есть развернуто», немного запуталась.
В алгоритме 2025 есть ошибка? и программа неверно сворачивает 2024 год?
Такая же ситуация есть в отчетности другой компании. Только там сумма 363 тыс ДЗ меньше стала и 362 тыс КЗ меньше стала, и баланс еще там баланс на 2 тыс . расходится.
По моему мнению в алгоритме программы ошибки нет. Просто за 2024 год применялась «старая» форма отчета, а 2025 — новая, по новым требованиям стандарта.
Посмотрите, пожалуйста, обсуждение по теме
Надо ли раскрывать в пояснениях несущественную ошибку в балансе в 1С
В обсуждении причина другая, но тоже меняется валюта баланса за прошлый период и даны рекомендации по заполнению отчетности в 2025 году.
Спасибо!
Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста 🌷
Поделюсь: у нас есть закрытый ТГ-канал только для подписчиков рубрикатора 1С Бухгалтерия 💎
Свежие материалы, анонсы эфиров, новости 1С, памятки и чек-листы — все, чтобы работать проще и спокойнее.
А еще есть чат, где можно пообщаться и с нами, и друг с другом.
QR-код и ссылка на подключение в Личном кабинете, инструкция здесь >>
👉 Присоединяйтесь, чтобы ничего не пропустить!