Бухгалтерия предприятия 3.0.147.25, УСН
Добрый день.
Когда-то были созданы сч. 62.01.1 (город) и 62.01.2 (за пределами) в целях анализа покупателей по одному виду услуг, но оказываемые на разной территориальной удаленности. Поскольку авансы отражаются также на 62.01.1 и 62.01.2, соответственно, на них очень часто появляются красные суммы. В расшифровке сборки баланса указано, что в строку «Кредиторская задолженность» входит (плюс) Отрицательное сальдо на конец периода по дебету счета 62.01 по субконто «Контрагенты», «Договоры», проваливаясь в Карточку счета 62.01 я вижу, что сальдо сформировано много лет назад. В строку «Финансовые и др. оборотные активы» входит (плюс) Положительное сальдо на конец периода по дебету счета 62.01, развернутое по субконто «Контрагенты», «Договоры». Также смотрю КС, сальдо также сформировано много лет назад. Ошибки копились годами, они увеличивают итог баланса. Причины возникновения разные:
1) разные счета в документах Поступление на р/с и Реализация (часто реализация в 2020 г. на счете 62.01, а оплата в 2021 г. на 62.01.1). Каким документом исправить найденные ошибки в прошлых закрытых периодах? Корректировка долга? Делать на дату 01.01.2023? Влияние будет только на баланс в 2023 г., КЗ и ДЗ уменьшатся на одинаковую сумму? Пересдавать отчетность прошлых лет не нужно будет?
2) нужно провести реализацию (в 2020 авансы на 62.02, реализация не проведена). Тоже корректировку долга нужно сделать на 01.01.2023?
Ищу ошибки через Анализ субконто Контрагенты, может быть есть другой более эффективный метод?
Здравствуйте!
Правильно понимаю, что сейчас данные счета вы уже не используете?
1. Предлагаю, проанализировать все остатки по 62.01.1 и 62.01.2 (ОСВ по счету, Анализ субконто по Контрагентам — любой отчет, который для вас будет более информативен) и закрыть их не Корректировкой долга, а Операцией, введенной вручную.
Если не было оплат, а были только реализации, то перенести задолженность на счет 62.01.
Если были только оплаты, то перенести задолженность на счет 62.02.
2. Реализацию в 2020 вы забыли провести, но она должна была быть? У контрагента есть поступление?
Если реализацию действительно забыли провести, но она должна была быть в 2020 году и у клиента есть подтверждающие документы, то придется пересдавать отчетность (НДС, Прибыль).
Неучтенная реализация услуг прошлого года, если бухгалтер не знал о данном факте хоз.жизни в 1С
.