Добрый день. Вопрос по учету ЕНП в 1С. 3.0 КОРП, ИП УСНО 15% .
31 марта 2023 ИП пополнил в ЕНП 30000 руб. просто случайно. Сальдо ЕНП в 1С увеличилось на эту сумму по 68/90. Кроме этого ИП заплатил УСНО за 2022 год 25 апреля 2023, также пополнив кошелек ЕНП остатком платежа по году (авансы были в 2022), сдав предварительно декларацию по УСНО 2022. Остаток задолженности на 31.12.2022 после сдачи декларации 25 апреля ИП отразил в учете как К-Т 68/12 300000 руб. После этого снова пересчитал остатки по ЕНП с 01.01.2023, где было автоматически сформировано на 01.01.2023 остаток налога Д 68/12 К 68/90 300000 руб. ФНС к 28.04.2023 уплату этой задолженности после пополнения ЕНП закрыла и стало 0 руб.
ИП в 1С кроме этого начислил 1 процент страховых сверх нормы за 2022 год в размере 54000 руб, это также нашло отражение в БУ и НУ ИП, сформировал задолженность через помощник ЕНП проводку на 01.01.2023 Д 69/06/5 страховые сверх предела К 68/90 54000 руб. со сроком уплаты к 03.07.2023.
Для того, чтобы принять к учету уплаченный сверх предела взнос в части расходов УСНО за 2 квартал 2023, ИП оплатил данный взнос 25.04.2023 через р/счет опять же в общий котел, оформил от 26.04.2023 в 1с и выгрузил по ТКС в Тензор заявление о зачете-распоряжении в счет страховых взносов по КБК 18210214010060005160, как взносы на пенсионное страхование за периоды, истекшие до 1 января 2023 года ( 1 процента с дохода свыше 300 тыс. руб.)
В личном кабинете в июне 2023 ИП данную сумму по сроку сдачи заявления — распоряжения по сроку подачи 26.04.2023, поставили в резерв будущих платежей к сроку 03.07.2023, мы согласны были на это, так как хотели уменьшить на эту сумму УСНО 2 квартала 2023. Мы фактически и включили ее в расходы УСНО апреля.
Однако ФНС в начале июля поступила совершенно по иному, этот резерв со сроком заявления 26.04.2023, она не тронула, а списала 03.07.2023 переплату из кошелька 30000+24000 руб-еще было сальдо положительное из-за переплаты УСНО за 1 квартал 2023 (заплатили больше, чем уведомление было к сроку 25.04.2023), фактически оставив на сальдо ЕНП копейки, но сумму 54000 руб по нашему заявлению, она поставила как зарезервированную переплату, не подняв ее в сальдо ЕНП, и ею нельзя сейчас воспользоваться.
Таким образом, на данный момент эта сумма в ЕНП не входит, ее держат как переплату в счет будущих оплат страховых и тем более за период прошлых лет.
Чтобы поднять эту сумму в сальдо ЕНП, надо, как сказала инспектор ФНС устно (письменно они стараются на такие вопросы не отвечать), сделать заявление об отмене зачета июлем 2023, отменив свое заявление от 26.04.2023-сказали, что надо попробовать таким способом, чтобы вернуть этот резервную переплату в ЕНП, чтобы можно было пользоваться потом деньгами.
Таким образом ИП, отменяя зачет, теряет право зачесть эту сумму в счет уменьшения УСНО 2 квартала и приобретает это право уменьшить УСНО только за 9 месяцев 2023, так как фактически 1 процент взносов сверх предела 2022 был зачтен ФНС только 03.07.2023?
Как теперь это все оформить в 1с бухгалтерии? Если ИП сделает заявление об отмене зачета июлем 2023, как это отразится в апреле?
Данный расход из УСНО как убрать и надо ли его убирать, сумма приличная? Что делать в таком случае, скоро надо платить авансовый платеж по УСНО за 1 полугодие, деньги в бюджете 54000 руб- как непонятный резерв под что-то эфемерное и то прошлых годов-трогать их не дают. На письма ИП по разногласиям с такими нелогичными действиями -один ответ- ссылаются, что все делает программа , ею они не управляют, так сделали ее разработчики этого ЕНП. Справку о принадлежности налогов ИП заказывал в марте, апреле, июне, июле-ответа нет, актов тоже нет. Пожалуйста, разъясните, что делать с этим заявление об отмене зачета, как это отразится в расходах УСНО 2 квартала и как это все отразить в 1С?
Спасибо.
Все комментарии (6)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Начисленные к уплате и затем уплаченные налоги, входящие в ЕНП, отражаются в 1С на счете 68.90,
аналитический учет по ЕНС ведется в специальных регистрах накопления:
Расчеты по единому налоговому счету;
Расчеты по налогам на едином налоговом счете;
Расчеты по санкциям на едином налоговом счете.
Зарезервированные налоговой суммы переплат и зачетов, «искусственные» начисления (по выражению на вебинаре ФНС https://www.nalog.gov.ru/rn32/news/seminar/13292738/), которые налоговая отражает в течение года, а затем по итогам года сторнирует,
в программе 1С отдельно не отражаются.
Предполагаю, что можно отправить заявление об отмене зачета для отмены вашего заявления от 26.04.2023,
т.к. этот зачет не требуется – ведь налоговая уже произвела его за этот период за счет другой переплаты.
Если отмените ненужное заявление о зачете,
оплата 1% взносов по сроку 03.07.2023 должна быть засчитана налоговой в зачет оплаты УСН за 3 квартал 2023.
Материалы по теме:
Схема регистров при работе с ЕНС в 1С
.
Добрый день. Спасибо за ответ, получается, что заявления о зачетах-чистая формальность и она не срабатывает вообще, ФНС снимает оплату, даже не придерживаясь этих заявлений. Следовательно налогоплательщик для своего учета правильного в 1с должен подстраиваться под свой личный кабинет, который еще толком не работает и обновление его идет медленно, как сказали, чтобы начислить 1 процент к сроку 03.07.2023 ФНС надо 10 рабочих дней прибавить. В данный момент, чтобы не платить лишние деньги при переплате в 60000 руб на ЕНП по данным налогоплательщика за 2 квартал аванс по УСНО, ИП будет вынужден подать заявление об отмене зачета, чтобы поднять переплату в ЕНП на сегодняшнюю дату и вынужден больше заплатить аванс по УСНО за 1 полугодие 2023, так как этим заявлением об отмене зачета сторнируется проводка оплаты 1 процента взносов для целей НУ?
Как это будет выглядеть в 1с, заявление об отмене будет 13 июля 2023, как это отразится в регистрах, этот расход НУ будет сторно в апреле? А в июле 03.07.2023 мы должны как сделать, каким документом, чтобы эта оплата отразилась в регистрах расходов уже 3 квартала?
Приложение
Заявление об отмене зачета налога движений по регистрам не делает.
В 1С сумма останется на счете 68.90,
можно отменить движения по регистрам при помощи документа Операция, введенная вручную — Сторно.
В поле Сторнируемый документ нужно выбрать соответствующее Заявление о зачете в счет предстоящей обязанности.
Спасибо, понятно, будем отменять, этого заявление о зачете путем распоряжения,так как висит оно бесполезное в переплате отложенной, а нужно положительное сальдо ЕНП для уплаты УСНО за 2 квартал.
Но есть один нюанс в заполнение заявления этого, ИП подал его 26.04.2023, а срок уплаты в графе срок уплаты указал, как рекомендовали ФНС в своих примерах о зачетах, как 01.07.2023, а скорее всего надо было указать, чтобы в апреле прошло, срок уплаты хотя бы 30 апреля или мая. Наверное ИП совершил и так ошибку с этим сроком уплаты и даже по этому заявлению, если бы оно бы сработало, все равно принять в расход НУ за 2 квартал 2023 было невозможно, мы так понимаем. Надо просто иметь в виду, что если хотим уменьшить ПСН или УСНО, например, в 2 квартале 2023 на сумму страховых взносов фиксированных за 2023, или 1 процент за 2022, то сначала платим в ЕНП, а в заявлении указываем срок уплаты до 30.06.2023, именно того налога, который мы хотим уменьшить, а сама дата заявления, когда подали его по ТКС в ФНС, не влияет на дату зачета.
Уточните, удалось отменить заявление о зачете налога?
Да, спасибо, отменили. Перешло все в ЕНП. Устно объяснили так, чтобы подтвердить в налоговых расходах именно эту сумму в период 2 квартала 2023, необходимо ПП и это первое заявление, тогда страховые 1 процент за 2022 год именно пойдут в апрель как НУ, а то, что ФНС сняла деньги из ЕНП вместо резерва, так построена программа, такой ее алгоритм, что брать из текущего ЕНП именно эти 1 процент, оставляя резервы, поэтому все эти резервы остаются , как говорит ФНС на старых КРСБ, их надо оттуда вытаскивать, иначе в ЕНП они не войдут и будет минус по ЕНП , а это плохо. Если , конечно , будет огромный платеж и не будет хватать денег на ЕНП, то тогда автоматов этот резерв разблокируется и деньги уйдут из него. Спасибо за помощь. Причем все это в апреле, как сделали заявление и уплатили, на внутренний алгоритм программы ФНС не будем ориентироваться.