Больничный при УСН (Д-Р)

Здравствуйте.
Начислили больничный, 3дня за счет работодателя- 3857,1, 5дней за счет ФСС-6428,5, начислен НДФЛ-1337, к выплате-8948,6.
В КНДиР попадут суммы:
за счет работодателя 3857,1 в принимаемые расходы,
за счет ФСС -6428,5 в расходы в счет уплаты взносов.
НДФЛ отражать в общей сумме или в момент оплаты?
В программе 1С Бухгалтерия если выплачивались пособия за счет ФСС, то потом идет зачет взносов на эту сумму. Происходит это со следующих начислений текущего месяца частями. Как можно производить зачет пособий ежеквартально?

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (8)

  1. Добрый день, Елена.
    Если вы НДФЛ с больничного перечисляете отдельной платежкой, то он в КУДиР отражается датой оплаты?
    Не совсем понятно, что значит: «Как можно производить зачет пособий ежеквартально?». Вы отчет по расчету страховых взносов сдаете по квартально, значит и зачет будет произведен в квартале, в котором вы выплатили больничный лист. Если вы при оплате не хотите учитывать выплаченное пособие за счет ФСС, то оплачивайте начисленные взносы вполном объеме. Или ваш вопрос в другом?

  2. Добрый день.
    1. Программа автоматически делает зачет части выплаченного пособия в счет взносов.
    Например, выплачено пособие 16759,09. При расчете отпускных в КНДиР появляется запись, что частично учтены уплаченные взносы (часть пособия 4635,39). Как исключить такое дробление? Может есть возможность снять /поставить какую галочку по учету пособий?
    2. Больничный делится на 2 суммы (за счет работодателя и ФСС):
    20.01/70 -3857,1 б/л за счет работодателя,
    69.01/70-6428,5 б/л за счет ФСС
    70/68.01-1337 начислен
    В КНДиР какие должны быть суммы? НДФЛ перечисляется с больничного отдельной суммой -1337.
    Какие суммы попадают в КНДиР? Подскажите на этих цифрах, пожалуйста.

  3. Добрый день, Елена.
    В КУДиР вы отражаете:
    — 3857,1 руб. больничный за счет работодателя;
    — 1337 — НДФЛ. Данные суммы отражаются после оплаты.
    Больничный лист начисленный за счет ФСС в КУДиР не отражается.
    В КУДиР так же отражаются начисленные и уплаченные взносы.
    Никаких настроек для изменения заполнения КУДиР в программе нет.

  4. Добрый день, Татьяна.
    Перечисленный НДФЛ с больничного отражается в полном объеме (не разделяется пропорционально за счет работодателя или ФСС)?
    Если организация платит единый налог с разницы между доходами и расходами, то сумма начисленного пособия за первые три дня болезни, включая НДФЛ (пропорционально сумме больничного за счет работодателя), учитывается в расходах при расчете единого налога как расходы на оплату труда (подп. 6 п. 1 ст. 346.16 НК РФ). Остальная часть пособия, начисленного за счет ФСС, в состав расходов при расчете единого налога не включается, поскольку организация не несет затрат по их финансированию (п. 2 ст. 346.16, п. 1 ст. 252 НК РФ).
    Да, больничный за счет ФСС не отражается в КНДиР, но при следующих начислениях происходит зачет ранее начисленных и уплаченных взносов. Программа засчитывает расходы на выплату пособий в пределах начисленных сумм взносов за соответствующий отчетный (расчетный) период, т.к. по сути являются уплаченными работодателями страховыми взносами в ФСС за этот период. А значит, их можно учесть в расходах в качестве уплаченных взносов. В КНДиР их целесообразно отражать в последний день отчетного (налогового) периода (то есть на последнее число каждого квартала), а программа списывает частями при следующих начислениях после выплаты пособий. Как это можно поправить?

  5. Отражение в КНдиР.
    На день выплаты больничного должны попасть 2 суммы:
    больничный за счет работодателя-3356,1 (3857,1-501),
    НДФЛ — 501.
    На конец месяца д,б. отражен зачет больничного за счет ФСС в счет уплаты взносов-6428,5.
    В программе не получается.

  6. Приложение

    Добрый день, Елена.
    Да, перечисленный НДФЛ с больничного отражается полностью.
    В КУДиР отражается не зачет больничного, а уплаченные взносы.
    Вот смотрите. Начислен больничный

  7. Приложение

    Оплачены взносы

  8. Приложение

    Записи КУДиР. Если остались вопросы высылайте скрины, будем разбираться.

Комментарии закрыты