ИП УСН 15%, как учесть доходы, если они зачисляются банком за минусом комиссии в 1С

Вопрос задал Марта Е.

Ответственный за ответ: Оксана Корнилова (★9.74/10)

Добрый день, один из моих клиентов ИП (УСН доходы 6%) занимается продажей услуг в интернете. Для работы заключил договоры с кредитными организациями. (операторами) Все поступления от физ лиц проходят через них и за минусом вознаграждения поступают на счет ИП за каждый день реестрами. Сумма вознаграждения за каждый день по реестру не известна. За месяц с каждым оператором составляет Акт, где указаны суммы общих поступлений от физ лиц , сумма перечислений ИП, сумма комиссии оператора и суммы остатков (задолженности перед ИП) на начало и конец месяца. Каким документом данный акт занести в 1С, чтобы корректно сформировать КУДиР и посчитать сам налог, который платится со всей суммы без комиссии операторов. Какими проводки будет формировать этот документ. Помогите пожалуйста автоматизировать данный процесс

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (9)

  1. Хорошо спасибо, хочу отметить, что суммы корректировки могут быть как положительные , так и отрицательные. Это бывает что оператор ,через которого проходят выручка от физ лиц , сам решает какой остаток оставить на конец месяца. То есть сумма вознаграждения начисленная в месяц, не соответствует фактически удержанной (например в файле ККБ общая сумма переводов от физ лиц (97084р) меньше, чем оператор перечислил ИП (98533,05р) по договору. Это значит что поступления по банку которые фактически появились на счету ИП надо уменьшить (на 1449,05р) до суммы налогооблагаемой выручки от физ лиц). Повторю вопрос каким документом в 1С это возможно сделать

  2. Добрый день!
    Доходы УСН 6% определяются по кассовому методу:
    — на дату поступления денежных средств на банковский счет или в кассу
    -на дату получения иного имущества, работ, услуг, прав
    -на дату погашения задолженности покупателем иным способом (п. 1 ст. 346.17 НК РФ).
    Поэтому вся сумма, которая поступила на расчетный счет ИП должна быть отражена и не важно, что оператор перечислил больше на 1449,05р., в КУДиР должно попасть 98533,05р.
    Универсального документа в 1С для вашей задачи нет, если только доработать программу с программистами.

    Нужно сделать следующим образом :
    -В течение месяца оформлять поступление денег на расчетный счет документом Поступление по платежным картам Возможно ли при выгрузке выписки банка в 1С учитывать комиссию банка (эквайринг)?
    -В конце месяца вручную разнести комиссию банка в документы Поступление по платежным картам, хотя % банка скорей всего фиксированный и вы его сразу можете отметить в договоре с банком, чтобы комиссия рассчитывалась автоматически. -Сложить сумму поступлений от банка на расчетный счет и комиссию
    -Сформировать КУДиР и сверить сумму, которая у вас отразилась в Доходах учитываемые при начислении налоговой базы в КУДиР.
    В этом случае в КУДиР отразится общая сумма дохода ИП и налог 6% будет рассчитан автоматически
    Проверка расчета налога при УСН Доходы
    Алгоритм заполнения декларации УСН Доходы
    .

  3. Добрый день, правильно ли я вас понимаю, что сумму поступлений можно уменьшать просто , перебив данные поступления? Допустим по платежным картам поступило 100р, а мне надо отразить 97р. Комиссия (-3р) отрицательная не вводится в отдельное окно. Но тогда у меня не пойдут проводки с банковской выпиской. С положительной выпиской всё просто и понятно. Каким еще документом можно ввести отрицат число, чтобы сформировать правильно КУДиР?

  4. » сумму поступлений можно уменьшать просто , перебив данные поступления?»—вы не перебиваете сумму, а отражаете в документе Поступление по платежным картам сначала указываете сумму без комиссии, а строке Комиссия саму сумму комиссии без минуса. И эти 100р. у вас попадают в КУДиР. Правильно же я понимаю, что в КУДиР должна попасть именно эта сумма?

  5. В моём понимании для корректного расчета дохода и налога по УСН берется сумма факт поступления от продажи, а не та сумма которая прислана оператором услуг. При экваринге тоже удерживается комиссия за перевод в банк , но для расчета налогооблагаемого дохода при 6% берется вся сумма поступлений по платежным картам. То есть покупатель по платежной карте перечислил 100р, банк 2р удержал комиссию, налогооблагаемый доход 100р остается, правильно? В моем случае точно такая же история, только оператор через кого проходят платежи от покупателей сам решает сколько перечислить на счет ИП. И поэтому разница бывает как положительная, так и отрицательная. Мне как бухгалтеру надо только откорректировать налогооблагаемый доход, то есть в доход поставить факт переводы от покупателей, вне зависимости от оператора, через которого проходят платежи.
    Пример: Услуга ИП по договору стоит 100р, физ лицо перечислило 100р через оператора, оператор в первом случае удержал 2р и перечислил 98р на счет ИП. Налогооблагаемый доход (УСН доходы) составит 100р, правильно? Во втором случае оператор перечислил 101р за ту же услугу , но налогооблагаемый доход для ИП таким же и остается 100р. Согласны?

  6. В моем случае проблема в том, что в документе Поступления на расчетный счет, вид операции — поступление по платежным картам в окне комиссия, не проставляется отрицательная сумма. Вот я и спрашиваю может в программе 1С Бух 8.3 можно где-то настроить чтобы комиссия отражалась с минусом?

  7. Приложение  kudir-1r.docx

    В первом случае, да, все верно.
    Для второго случая можно сделать такой маневр. Создать документ Операции, введенные вручную Д 91.02 К 57.03 , сумма -1р. Через кнопку ЕЩЕ добавить налоговый регистр и в столбце Доходы всего указать -1р. Тогда сумма в КУДиР уменьшится на 1 р.
    Но я считаю, что так как у вас сверка с оператором каждый месяц, сегодня они прислали больше, завтра меньше, но в итоге сумма все равно остается та, что должна быть. А в Операциях вручную можно допустить ошибку.
    Скрин прилагаю.

  8. Рада была помочь!

Комментарии закрыты