Как правильно исчисляется НДС (5% и 7%) у юридических лиц, применяющих УСН при посреднических реализациях по Агентским договорам (договорам комиссии) через Агента (Субагента, комиссионера), на полную реализацию, в которую включена сумма комиссии? Начисляется или исчисляется налог у юридического лица применяющего УСН (доходы) и 5% или 7% НДС с суммы реализации при работе через посредника по Агентскому (Субагентскому, Комиссионному)договору? Входит ли в базу для исчисления налога НДС сумма вознаграждения, перечисляемая в процессе Агенту по договорным условиям (возмещение или удержание) или Юридическое лицо (Принципал) должен исчислять % налога НДС на сумму реализации за минусом суммы вознаграждения для Агента? Как верно выставить счет на оплату от Юридического лица (Принципала) для Агента на условиях удержания по Агентскому договору и выделить % НДС, чтобы было верно перечислена за услуги Принципала от конечного покупателя (туриста) сумма, включая %НДС, нужно ли показать %НДС и сумму НДС в счете, для того, чтобы понимать и сверить базу для начисления данного налога?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » УСН доходы, база для исчисления НДС при продажах физлицам по договору комиссии в 1С
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Агентский договор и Договор комиссии, в чем разница Добрый день. Подскажите, при цепочке выполнения посреднических действий у юридической организации, применяющей ОСН (20%НДС), занимающейся туристической деятельностью в роли Агента…
- Покупка и продажа с НДС у Комитента и Агента по договорам посреднических условий у Туроператора в 1С Юридическое лицо применяет ОСН (20%НДС), ведет Туроператорскую деятельность (ОКВЭД 79.12 основной). Участвует в процессе по приобретению туристских услуг у поставщиков…
- Какую ставку НДС указывает Агент в счете-фактуре на аванс при получении аванса от Покупателя? Как верно оформить и оплатить налог НДС с суммы авансового платежа, который был получен для передачи посредником-Агентом, применяющим ОСН 20%…
- УСН доходы- расходы с НДС 5%,7%, расчет НДС по Агентскому договору в 1С Добрый день. Юридическое лицо занимается гостиничным бизнесом и с 01.01.2025 года применяет систему налогообложения УСН(доходы) по специальным ставкам 5% НДС…
Статьи по этой теме
- ФНС рассказала, как упрощенцам учитывать доходы от реализации товаров через маркетплейсы Источник: сообщение ФНС Информация для: продавцов на УСН Товары на маркетплейсах реализуются, как правило, через агента (комиссионера, поверенного). По агентскому…
- Доходы арендодателя на УСН при получении коммуналки в 1С Варианты компенсации коммунальных расходов Арендатор несет расходы по содержанию, переданного ему помещения, если иное не предусмотрено законом или договором (…
- Обзор новостей по БУ и НУ за 06.09-12.09.2024 ФНС рассказала, как вернуться в реестр МСП Если ИП или компания были исключены из реестра МСП, это можно поправить. Схема…
- Об учете агентского вознаграждения принципалами-упрощенцами Упрощенцы с разными объектами налогообложения по-разному учитывают расходы на уплату агентского вознаграждения ( Письмо Минфина РФ от 22.07.2019 N 03-11-11/54491…
Добрый день!
С 2025 года организации и ИП на УСН при соблюдении определенных условий становятся плательщиками НДС. При выборе ставок 5% или 7% налог с реализации исчисляется в общем порядке, входной НДС при пониженных ставках к вычету заявить нельзя.
Для комитента (заказчика) налоговая база для исчисления НДС — выручка от реализации товаров (услуг), для комиссионера (агента) — комиссионное вознаграждение.
Если правильно понимаю ситуацию, покупателю к оплате предъявляется конечная цена, которая складывается из цены самого товара (услуги) + цена комиссии агента. Это ваша внутренняя политика ценообразования, покупатель платит заданную цену, поэтому да, у комитента налоговая база для исчисления НДС — сумма «на полную реализацию, в которую включена сумма комиссии». У агента — с суммы комиссионного вознаграждения.
Схема отражения операций на примере продаж через маркетплейсы:
Реализация товаров через маркетплейс по договору комиссии на УСН с НДС в 1С
По общему правилу ставку НДС необходимо указывать в счёте покупателю. Плательщик НДС обязан предъявить к оплате покупателю соответствующую сумму налога дополнительно к цене реализуемых товаров (работ, услуг) (пп. 1, 4 ст. 168 НК РФ).
Как упрощенцу включить информацию об НДС с 2025 года в Счет покупателю в 1С