Добрый день!
Прошу подсказать актуальную статью по оформлению авансового отчета по командировке сотрудника:
— есть ж/д билет, авиа билеты, проживание в гостинице (всё забронировано и оплачено при посредничестве некой фирмы, которая взимает сервисные сборы с каждой операции бронирования билетов/гостиницы, в чеках указано, что сервисный сбор вкл НДС, счет-фактур нет);
— приобретение малоценного оборудования (наушники, видимо, для ведения переговоров через интернет).
У нас давно не было подобных операций, поэтому, боюсь, мои знания устарели.
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Наталья!
По ж/д, авиабилетам и проживанию в гостинице к авансовому отчету приложите подтверждающие документы по проезду и найму жилья.
Сервисные сборы посредника также можно учесть в расходах. Но НДС по сервисному сбору принимается к вычету только при наличии оригинала УПД/счета-фактуры агентства. Если есть только чек с формулировкой «в т. ч. НДС» и счета-фактуры нет, вычет НДС не заявляется, а всю сумму сервисного сбора безопаснее учесть в расходах.
По наушникам порядок учета зависит от срока использования. Если предполагается использование более 12 месяцев и по УП такие объекты относятся к малоценному оборудованию, их можно учитывать на счете 10.21. При этом в БУ их стоимость списывается в расходы уже при поступлении, а передача в эксплуатацию нужна в основном для количественного учета, контроля за объектом и признания расхода в налоговом учете.
Если срок использования менее 12 месяцев, наушники лучше учитывать как материалы, и тогда их стоимость списывается в расходы при передаче в эксплуатацию.
Посмотрите, пожалуйста, наши инструкции
Авансовые отчеты в 1С 8.3 пошаговая инструкция
Авансовый отчет по командировке: удобства и ограничения в 1С
Материалы по теме ПОДОТЧЕТНЫЕ ЛИЦА здесь
Добрый вечер!
Для билетов, гостиницы и сервисных сборов я создала Авансовый отчет по командировке.
Все понятно, но есть вопросы:
1) в чеках указано, что по жд и авиа билетам ставка НДС 0%. Именно её мне и нужно выбирать? Ее не следует заменять ее на «Без НДС»? Я так понимаю, это ни на что не влияет, просто хотелось бы знать.
2) что делать с приобретенными наушниками ? Их можно включить в Ав отчет по командировке , или нужно создавать обычный Авансовый отчет, где заполнить закладку Товары?
Если в билете указана ставка НДС 0%, то в авансовом отчете указывайте именно 0%, на «Без НДС» заменять не нужно. Это разные показатели: ставка 0% означает применение нулевой ставки НДС, а «Без НДС» используется для случаев, когда операция не облагается налогом или продавец не предъявляет НДС. Для суммы расходов по билету такая замена несущественна, но для корректной квалификации операции по НДС лучше отражать в авансовом отчете ту ставку, которая указана в первичном документе.
Наушники в авансовый отчет по командировке лучше не включать. Для материалов и прочих МПЗ применяется обычный документ Авансовый отчет с заполнением вкладки Товары, при этом отдельное поступление на такие ценности создавать не нужно. Командировочный авансовый отчет лучше оставить только для проезда, проживания, суточных и иных командировочных расходов.
Добрый день!
По поводу ставки НДС ясно.
Для наушников нужно создать второй аванс. отчет (обычный). Не понятно ,что Вы имеете в виду, когда пишите «Отдельное поступление на такие ценности создавать не нужно». Из подобных отчетов я печатаю приходный ордер и потом создаю расход материалов. Прошу пояснить.
Имелось в виду, если наушники сотрудник уже купил и передал организации, то их поступление в 1С отражайте обычным документом Авансовый отчет на вкладке Товары. Отдельно дублировать эту же операцию документом Поступление (акт, накладная) не нужно. Приходный ордер М-4 можно распечатать прямо из авансового отчета, а затем, при передаче наушников в использование, оформить Расход материалов.
Отдельное Поступление требуется в другой ситуации: если подотчетник пока лишь оплатил ТМЦ, а сами ценности в организацию еще не поступили. Тогда в авансовом отчете заполняется не вкладка Товары, а вкладка Оплата, а поступление оформляется позже, когда ТМЦ фактически будут получены.
Все понятно, спасибо! Можно закрывать вопрос
Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста 🌸