Здравствуйте. Организация на общей системе налогообложения. Учитывает с 01.01.2022 аренду в составе ППА с дисконтированием. Начисляем проценты. Сами арендные платежи мы платим по графику, своевременно из оборотных средств, не привлекая заемные средства. В течение года процентные расходы уменьшают в БУ прибыль до налогообложения, в НУ нет и отражается в отложенном налоге. Когда сумма процентных расходов за год, принятая в БУ, будет отражена в налоге на прибыль. Как в конце года и повлияет ли при реформировании баланса за год.
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Когда сумма процентных расходов за год, принятая в БУ, будет отражена в налоге на прибыль
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- ФСБУ 25 ДОбрый день! Любезно прошу помочь со следующим. Сделаны операции поступления в аренду как рублевая так и привязанная к курсам .…
- Отражение в Декларации по налогу на прибыль уменьшение за прошлые периоды процентов по полученным займам В 1 квартале 2023 году подписано соглашение об уменьшении процентной ставки за 2021 и 2022 годы по полученным займам. За…
- Переход с ОСНО на УСН (доходы-расходы) Добрый день! Руководство организации решило перейти с ОСНО на УСН с 01.01.2023 года. И хочет понять, какие сопутствующие расходы появятся…
- Получение займа на Кап. ремонт в 1С Добрый вечер Наше предприятие участвует в реализации проекта «Капитальный ремонт системы теплоснабжения». Согласно данного проекта нам перечислены денежные средства: 20%…
Статьи по этой теме
- Какие поступления не учитывать в доходах при определении лимита 60 млн руб. для исчисления НДС у НКО? Видео: Определение дохода в размере 60 млн для исчисления НДС у НКО Как определить пороговое значения дохода в размере 60 000…
- Можно ли учесть в расходах по НУ плату Платон, если транспортный налог не платится в 1С? Организация владеет грузовиком (спец.транспорт) и уплачивает за него плату "Платон". Можно ли учесть в расходах по НУ плату "Платон", если…
- Когда доплату по больничному можно включить в расходы Налогоплательщик обратился к чиновникам с вопросом о том, можно ли учесть в расходах по налогу на прибыль доплату до фактического…
- Финансовая помощь от учредителя: особенности оформления и налогообложения В данной статье рассмотрим порядок оформления и налогообложения финансовой помощи от учредителя, полученной в виде: вкладов в имущество и безвозмездной…
Здравствуйте!
Дисконтирование только в БУ, в НУ его нет. В результате формируются временные разницы. В НУ проценты никогда не будут приняты — такого расхода там нет.
Если вопрос, когда закроются эти ВР, то при прекращении договора аренды.
Проценты, как расход влияют на финансовый результат. А он в свою очередь учитывается при реформации баланса.
Посмотрите, пожалуйста, материал по теме
Аренда у арендатора с дисконтированием и доп. расходами (КОРП)
По проводкам понятно, что в БУ и что в НУ.
Дополнительно по теме
Реформация баланса
Этот вопрос еще обсудим здесь
Декларация по налогу на прибыль за 1 полугодие 2022 в 1С
.