Здравствуйте. Организация на общей системе налогообложения. Учитывает с 01.01.2022 аренду в составе ППА с дисконтированием. Начисляем проценты. Сами арендные платежи мы платим по графику, своевременно из оборотных средств, не привлекая заемные средства. В течение года процентные расходы уменьшают в БУ прибыль до налогообложения, в НУ нет и отражается в отложенном налоге. Когда сумма процентных расходов за год, принятая в БУ, будет отражена в налоге на прибыль. Как в конце года и повлияет ли при реформировании баланса за год.
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Когда сумма процентных расходов за год, принятая в БУ, будет отражена в налоге на прибыль
Макс
ВКонтакте
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Транспортный налог-изменение ставки налога за 2018 год Добрый день! Сложилась такая ситуация: за 2018 год были неправильно указаны ставки транспортного налога. В течении 2018 года все транспортные…
- Как убрать вычет НДС и расходы за прошлый год для НДС и налога на прибыль Как правильно отразить в 1с исправления в НДС и Налоге на прибыль предыдущего года, если налоговая не принимает вычет по…
- Корректировка стоимости товара у покупателя в 1С Добрый день! Помогите, пожалуйста, разобраться. Поставщик в 1 кв 2021г. выставил корректировочные счета-фактуры на товары (автомобили), приобретенные в 2020 году.…
- Зарезервированные суммы в сальдо ЕНС в 1С На одном из ваших семинаров прозвучал вопрос: «Входили Сумма Зарезервировано в сумму Сальдо ЕНС?» И был ответ, что нет. Но…
Статьи по этой теме
- БМЦ выпустил рекомендацию о налогообложении финансовых результатов Источник: Рекомендация Р-166/2024-КпР Информация для: организаций С отчетности за 2025 год необходимо применять бухгалтерский стандарт ФСБУ 4/2023, утв. Приказом Минфина…
- В каком случае надо отправлять сообщение об объектах налогообложения в ИФНС? В каком случае надо отправлять сообщение об объектах налогообложения в ИФНС В каком случае надо отправлять сообщение об объектах налогообложения…
- Как свериться с ИФНС по недвижимости за 2024 год? До 31.03.2025 можно свериться с налоговыми органами по недвижимости (в т. ч. земельным участкам), ТС. Сверка позволит узнать сведения, которыми…
- Обновление алгоритма работы с ЕНС в 1С Бухгалтерия с 2024 Запись эфира Для просмотра на полный экран кликайте на иконку в нижнем правом углу плеера. Для изменения скорости проигрывания нажмите…
Здравствуйте!
Дисконтирование только в БУ, в НУ его нет. В результате формируются временные разницы. В НУ проценты никогда не будут приняты — такого расхода там нет.
Если вопрос, когда закроются эти ВР, то при прекращении договора аренды.
Проценты, как расход влияют на финансовый результат. А он в свою очередь учитывается при реформации баланса.
Посмотрите, пожалуйста, материал по теме
Аренда у арендатора с дисконтированием и доп. расходами (КОРП)
По проводкам понятно, что в БУ и что в НУ.
Дополнительно по теме
Реформация баланса
Этот вопрос еще обсудим здесь
Декларация по налогу на прибыль за 1 полугодие 2022 в 1С
.