Здравствуйте. Организация на общей системе налогообложения. Учитывает с 01.01.2022 аренду в составе ППА с дисконтированием. Начисляем проценты. Сами арендные платежи мы платим по графику, своевременно из оборотных средств, не привлекая заемные средства. В течение года процентные расходы уменьшают в БУ прибыль до налогообложения, в НУ нет и отражается в отложенном налоге. Когда сумма процентных расходов за год, принятая в БУ, будет отражена в налоге на прибыль. Как в конце года и повлияет ли при реформировании баланса за год.
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Дисконтирование только в БУ, в НУ его нет. В результате формируются временные разницы. В НУ проценты никогда не будут приняты — такого расхода там нет.
Если вопрос, когда закроются эти ВР, то при прекращении договора аренды.
Проценты, как расход влияют на финансовый результат. А он в свою очередь учитывается при реформации баланса.
Посмотрите, пожалуйста, материал по теме
Аренда у арендатора с дисконтированием и доп. расходами (КОРП)
По проводкам понятно, что в БУ и что в НУ.
Дополнительно по теме
Реформация баланса
Этот вопрос еще обсудим здесь
Декларация по налогу на прибыль за 1 полугодие 2022 в 1С
.