Добрый день!
При заполнении декларации по налогу на прибыль за 2022год выдало расхождение между БУ начисление амортизации и НУ начисление амортизации почему то в налоговом учете сумма амортизации больше, чем в бухгалтерском учете способ начисления амортизации линейный, что я сделала не так.
Модернизации не было, купили автомобиль 29.11.2022.
Например по автомобилю купили в ноябре 2023
По автомобилю для БУ-27500, а для НУ ставит больше 29166,67 при закрытии.
Делаю анализ учета по налогу на прибыль выдает разницу в Бу и Ну в амортизации.
Ок, тогда прочтите сообщение №1 и сделайте скрины по нему, пожалуйста. Будем анализировать данные.
Это со справочника.
Здесь видно сумма амортизации для БУ-55000 для НУ больше 58333,34 что не так заполнила.
Ждем скрины из запроса.
По автомобилю разобралась поставила ликвидационную стоимость 0 и теперь амортизация по бу и ну равны. А по остальным объектам начисленная амортизация по ну больше, чем по бу это правильно?
Переносили с программы бух 7.7 в бухгалтерию 8.30 через ввод остатков основные средства.
Здравствуйте!
Разница в амортизации БУ и НУ у вас возникает в связи с переходом на ФСБУ 6.
Амортизация в НУ и БУ начисляется по-разному:
— в НУ амортизация рассчитывается: Первоначальная стоимость/ общий СПИ.
— в БУ амортизация рассчитывается: Остаточная(справедливая) стоимость/ оставшийся СПИ.
В справке — расчёте амортизация у вас считается верно.
Подробнее смотрите, пожалуйста, в материалах
Порядок амортизации основных средств в бухгалтерском учете в 1С
Почему стала отличаться сумма амортизации в БУ и НУ в 1С?
Порядок амортизации основных средств в налоговом учете в 1С .
Уточнение у меня тогда возникает разница из-за амортизации в НУ амортизация больше чем БУ между расчетом по налогу на прибыль и отчетом о фин.результатах?
Расходы по налогу на прибыль больше, чем в отчете на фин.результатах на 22 тыс из-за амортизации. Мы ООО микропрелприятие.
Уточните, пожалуйста, амортизационную премию применяли?
В случае применения, расходы в НУ будут выше чем в БУ.
Материалы по теме
Амортизационная премия
Принятие к учету основного средства с амортизационной премией в 1С .
нет амортизационную премию не применяли
как теперь правильно отразить в отчете о фин.результатах эту разницу
В ОФР указываем данные бухгалтерского учёта. Данные бухгалтерского баланса будут расходиться с декларацией по прибыли из-за разного учёта в БУ и НУ.
Разницу БУ и НУ можно посмотреть Отчет Анализ по налогу на прибыль .
И потом из-за разницы получается будет требование с налоговой
Требование, скорее всего будет.
В ответ на требование нужно будет дать пояснения, что расхождения связаны с переходом на ФСБУ 6.
Амортизация в НУ и БУ начисляется по-разному:
— в НУ амортизация рассчитывается: Первоначальная стоимость/ общий СПИ;
— в БУ амортизация рассчитывается: Остаточная(справедливая) стоимость/ оставшийся СПИ.
то есть такое возможно расхождение из практики???
Да, может.
Подробнее о причинах расхождения в материалах
Порядок амортизации основных средств в бухгалтерском учете в 1С
Почему стала отличаться сумма амортизации в БУ и НУ в 1С?
Порядок амортизации основных средств в налоговом учете в 1С .