Амортизация основных средств

Вопрос задал Зинаида П.

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.79/10)

Добрый день!
При заполнении декларации по налогу на прибыль за 2022год выдало расхождение между БУ начисление амортизации и НУ начисление амортизации почему то в налоговом учете сумма амортизации больше, чем в бухгалтерском учете способ начисления амортизации линейный, что я сделала не так.

Модернизации не было, купили автомобиль 29.11.2022.

Обсуждение (21)

  1. Например по автомобилю купили в ноябре 2023

  3. По автомобилю для БУ-27500, а для НУ ставит больше 29166,67 при закрытии.
    Делаю анализ учета по налогу на прибыль выдает разницу в Бу и Ну в амортизации.

  5. Ок, тогда прочтите сообщение №1 и сделайте скрины по нему, пожалуйста. Будем анализировать данные.

  6. Это со справочника.
    Здесь видно сумма амортизации для БУ-55000 для НУ больше 58333,34 что не так заполнила.

  7. Ждем скрины из запроса.

  10. По автомобилю разобралась поставила ликвидационную стоимость 0 и теперь амортизация по бу и ну равны. А по остальным объектам начисленная амортизация по ну больше, чем по бу это правильно?
    Переносили с программы бух 7.7 в бухгалтерию 8.30 через ввод остатков основные средства.

    1. Здравствуйте!

      Разница в амортизации БУ и НУ у вас возникает в связи с переходом на ФСБУ 6.

      Амортизация в НУ и БУ начисляется по-разному:
      — в НУ амортизация рассчитывается: Первоначальная стоимость/ общий СПИ.
      — в БУ амортизация рассчитывается: Остаточная(справедливая) стоимость/ оставшийся СПИ.

      В справке — расчёте амортизация у вас считается верно.

      Подробнее смотрите, пожалуйста, в материалах

      Порядок амортизации основных средств в бухгалтерском учете в 1С
      Почему стала отличаться сумма амортизации в БУ и НУ в 1С?
      Порядок амортизации основных средств в налоговом учете в 1С .

  12. Уточнение у меня тогда возникает разница из-за амортизации в НУ амортизация больше чем БУ между расчетом по налогу на прибыль и отчетом о фин.результатах?

    Расходы по налогу на прибыль больше, чем в отчете на фин.результатах на 22 тыс из-за амортизации. Мы ООО микропрелприятие.

  14. нет амортизационную премию не применяли

  15. как теперь правильно отразить в отчете о фин.результатах эту разницу

    1. В ОФР указываем данные бухгалтерского учёта. Данные бухгалтерского баланса будут расходиться с декларацией по прибыли из-за разного учёта в БУ и НУ.

      Разницу БУ и НУ можно посмотреть Отчет Анализ по налогу на прибыль .

  16. И потом из-за разницы получается будет требование с налоговой

    1. Требование, скорее всего будет.

      В ответ на требование нужно будет дать пояснения, что расхождения связаны с переходом на ФСБУ 6.

      Амортизация в НУ и БУ начисляется по-разному:
      — в НУ амортизация рассчитывается: Первоначальная стоимость/ общий СПИ;
      — в БУ амортизация рассчитывается: Остаточная(справедливая) стоимость/ оставшийся СПИ.

  17. то есть такое возможно расхождение из практики???

    1. Да, может.

      Подробнее о причинах расхождения в материалах

      Порядок амортизации основных средств в бухгалтерском учете в 1С

      Почему стала отличаться сумма амортизации в БУ и НУ в 1С?

      Порядок амортизации основных средств в налоговом учете в 1С .

Комментарии закрыты