Добрый день, подскажите, пожалуйста, как программа начисляет авансовые платежи по налогу на прибыль? Согласно материалу https://buhexpert8.ru/1s-buhgalteriya/enp-i-ens/enp/algoritm-perenosa-avansovyh-platezhej-po-pribyli-na-ens-v-1s-s-2024-goda.html:
• Оборот Кт 68.04.1 за отчетный период
минус
• Оборот Кт 68.04.1 за предыдущий отчетный период
остаток разделить на 3.
А если получается отрицательное значение? Тогда берется для расчета оборот текущего налогового периода? Это верно? Авансы начисляются ежемесячно по расчетной прибыли. Справка во вложении.
Все комментарии (9)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Правильно понимаю, что в итоге строка 180 (190, 200) декларации за полугодие меньше строки 180 (190, 200) за 1 квартал?
Авансовые платежи для уплаты в 3 кв. (строка 290) рассчитываются как строка 180 (190, 200) текущей декларации минус строка 180 (190, 200) декларации за 1 квартал.
Оборот по Кт 68.04.1 должен быть равен строкам 180 (190, 200) текущей декларации.
Если в результате расчета по стр. 290 (300, 310) получено нулевое или отрицательное значение, то эта строка НЕ заполняется, а в III квартале ежемесячные авансовые платежи не уплачиваются (абз. 6 п. 2 ст. 286 НК).
Алгоритм расчета налога на прибыль и авансовых платежей за I полугодие в 1С
Может быть ситуация, когда налог к уменьшению, но есть уплата авансовых платежей.
Отражение налога на прибыль к уменьшению на ЕНС при ежемесячных авансовых платежах в 1С
Да, так и есть, файл со скринами во вложении.
Фактически большая переплата налога, и начислений авансовых платежей быть не должно.
В ОСВ начисление налогов идет по двум ФНС.
Уточните, пожалуйста, переходили в другую ФНС?
Какие действия проводили в программе?
Да , переходили на другую ФНС в июне
Пришлите, пожалуйста, скрин, как выглядит карточка регистрации по новой ФНС.
История регистрации в налоговом органе.
Еще хочу уточнить, перешли на уплату авансовых платежей только в 2025?
По начислению авансовых платежей за 1 квартал всё верно, исчисляем на основании налога за 1 квартал 2025 г.
Как платить авансовые платежи IT-компаниям в 2025 году в 1С?
Протестировала в своей базе пример с изменением ФНС в июне 2025.
Если налоговая не меняется и налог к уменьшению за полугодие.
Программа считает всё верно и не начисляет авансы по налогу на прибыль на 3 квартал, так как их нет, строка 180 за полугодие меньше строки 180 за 1 квартал.
Если изменили налоговую, то по старой ФНС программа уменьшает налог и начисляет на ЕСН авансы по новой ФНС.
Это неверно и выглядит как ошибка.
Обойти ситуацию можно через удаление лишних проводок в регламентной операции «Закрытия месяца — Начисление налогов на ЕНС».
Чтобы ошибку зарегистрировали и проблему устранили, необходимо обращение разработчикам от вас на v8@1c.ru
Или так
Как отправить сообщение в техподдержку из 1С
Спасибо большое за консультацию!