Добрый день!
Применяем ПБУ 18/02 — Балансовый метод с отражением ВР и ПР.
Уточните пожалуйста по отражению ПР как правильно в проводке 99.01.1/68.04.1:
1. Здесь при начислении налога на прибыль нет разниц в НУ: https://buhexpert8.ru/voprosy/voprosy-1s-buhgalteriya/ispravlenie-oshibok-proshlyh-let-v-tekushhem-periode.html
2. В другой есть разница ПР при начислении налога на прибыль 1й способ:
Корректировка налога на прибыль за прошлые периоды на ЕНС в 1С
Как правильно?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
При доначислении налога на прибыль за предыдущий налоговый период постоянная разница не должна появиться согласно ПБУ 18/02, так как налоги не участвуют в формировании разниц. Проводка по начислению налога происходит за счет счетов финансового результата.
Придерживайтесь начисления налога согласно инструкции
Уменьшение расходов прошлых лет в текущем периоде при ПБУ 18/02 в 1С
Наша рекомендация — переходить на балансовый метод без ПР и ВР. Абсолютно ничего отражение ПР и ВР в движениях документов не дает.
Корректный и автоматизированный вариант в 1С — балансовый.
Екатерина, добрый день!
Спасибо большое!
Рада была помочь 🌷🌷🌷 Хороших вам выходных!