Отражение ПР и ВР при начислении налога на прибыль в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Светлана Н.

Ответственный за ответ: Матвеева Екатерина (★9.89/10)

Добрый день!
Применяем ПБУ 18/02 — Балансовый метод с отражением ВР и ПР.
Уточните пожалуйста по отражению ПР как правильно в проводке 99.01.1/68.04.1:
1. Здесь при начислении налога на прибыль нет разниц в НУ: https://buhexpert8.ru/voprosy/voprosy-1s-buhgalteriya/ispravlenie-oshibok-proshlyh-let-v-tekushhem-periode.html
2. В другой есть разница ПР при начислении налога на прибыль 1й способ:
https://buhexpert8.ru/1s-buhgalteriya/enp-i-ens/enp/korrektirovka-naloga-na-pribyl-za-proshlye-periody-na-ens-v-1s.html
Как правильно?

Метки вопроса: —

Все комментарии (3)

  1. Матвеева Екатерина Матвеева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    Здравствуйте!

    При доначислении налога на прибыль за предыдущий налоговый период постоянная разница не должна появиться согласно ПБУ 18/02, так как налоги не участвуют в формировании разниц. Проводка по начислению налога происходит за счет счетов финансового результата.

    Придерживайтесь начисления налога согласно инструкции
    Уменьшение расходов прошлых лет в текущем периоде при ПБУ 18/02 в 1С

    Наша рекомендация — переходить на балансовый метод без ПР и ВР. Абсолютно ничего отражение ПР и ВР в движениях документов не дает.
    Корректный и автоматизированный вариант в 1С — балансовый.

  2. Екатерина, добрый день!
    Спасибо большое!
  3. Матвеева Екатерина Матвеева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    Рада была помочь 🌷🌷🌷 Хороших вам выходных!

     1

Комментарии закрыты.