Операции по ЕНС по уточненным декларациям за прошлые налоговые периоды

Индивидуальную консультацию запросил Татьяна Т. (Сочи)

Ответственный за ответ: Привалова Юлия (★9.85/10)

Здравствуйте. Сальдо на ЕНС увеличилось по уточненным декларациям по налолу на прибыль и 6 НДФЛ за 2023,2024 года , операциями Уменьшен налог по УД и Уменьшен аванс по УД. Что надо сделать в программе? Публикацию https://buhexpert8.ru/1s-buhgalteriya/enp-i-ens/enp/otrazhenie-naloga-na-pribyl-k-umensheniyu-na-ens-pri-ezhemesyachnyh-avansovyh-platezhah-v-1s.html читала, там про текущий налоговый период. Данные в программе с 01.01.2025 года («обрезана»), в 2024 году корректировки по ЕНС не делала. Отрицательных сумм «Сведений об уплате» в личном кабинете в 1С не загрузилось, вообще есть данные, что такое у кого-то было? Отражение можно сделать июлем общей суммой НДФЛ,прибыль (период 6 мес закрыт), или лучше по датам, каждую сумму как в Справке о принадлежности?

Метки вопроса: —

Все комментарии (23)

  1. Здравствуйте!

    Уточните, когда подавали уточненные декларации? В 2025 г? На 01.01.25 вх. остаток по сч.68.90 сходится с данным в ЛК ФНС?

  2. Уточненные декларации подавались в 2024 году. На 01.01.2025 года как может сходиться сальдо по сч.68.90, если операции на ЕНС по данным уточненкам отражены в 2025 году? И корректировки в 2024 году не делались, я об этом написала.

  3. Если в 2024 г на основании УД сделали Операцию, то на дату внесения налоговой корректировок по ЕНС (как вы говорите в 2025), в 1С тоже сделайте корректировку ЕНС (Операции – Корректировки ЕНС).

    Пример
    Корректировка налога на прибыль за прошлые периоды на ЕНС в 1С

  4. Юлия, обращаю Ваше внимание, что в 2024 году не делали Операцию, об этом я писала и в первом и во втором сообщениях. Вы не ответили на все поставленные вопросы.

  5. Если УД подавались в 2024, а данные налоговики в ЕНС внесли в 2025, то в 1С сч. 68.90 ЕНС надо корректировать в 2025 на дату как в ЛК. Если своевременно в 1С не откорректировали и период (1 полугодие) закрыт, корректировку можете внести в июле. Предлагаю сделать это разными суммами и в комментарии указать дату из Справке о принадлежности, чтобы потом было легче разобраться что и откуда. Алгоритм исправления дан в предыдущем комментарии.

    Уточните у вас есть интеграция с ЛК?

  7. Попробуйте очистить данные ЛК и загрузить заново
    Что делать, если не обновляются данные при интеграции в Личном кабинете ЕНС в 1С?

    При интеграции с ЛК ФНС в программу будут загружены все сведения об уплате налогов от даты последнего созданного автоматически документа. Документы, созданные вручную, можно распровести или отметить на удаление.
    Могут ли задвоиться данные, если вручную заполнить документ Сведения об уплате налогов, пока проводятся технические работы в ЛК ЕНС на сайте ФНС и нет загрузки данных в 1С?

    Обсуждение по теме
    Сведения об уплате налогов не подгружаются за весь период при интеграции в 1С

  8. Очищала данные неоднократно, когда сверяла со Справкой о принадлежности и не сходились суммы оплат, данные не изменились. Добавили вручную недостающие суммы (положительные суммы). Отрицательные тоже надо добавить по увеличению ЕНС по данным УД?

  9. Да.

    Уточню, бывает что Сведения об уплате ранее загрузили автоматически, но потом в ЛК данные поменяли по каким-то причинам. Чтобы загрузились новые данные Сведения об уплате надо все ранее загруженные удалить, очистить данные ЛК и загрузить всё заново. Но для этого надо открыть закрытый период (1 полугодие). Если открывать период не хотите, то в июле можно вручную создать не загрузившие Сведения об уплате, в т.ч. с отрицательными суммами.

    Обсуждение по теме
    Как внести информацию, если не загружаются Сведения об уплате налогов в 4 квартале 2024 в 1С

    Перед внесением изменений в прошлый период обязательно сохраняйте копию базы.
    Как сделать копию базы 1С 8.3

  10. Здравствуйте. Удалось обновить данные (после удаления), загрузились данные по Сведениям об уплате. Данные по Справке о принадлежности сумм сходятся с отчетом Расчеты по налогам на ЕНС (Уплачено).Сумма Уплачено больше чем Начислено по налогам больше на сумму, которая отражена в Справке о принадлежности сумм в разделе 3.Учет переплаты по обязательствам. Начисление с 2024 года отражается регламентной операцией Закрытие месяца. В публикации Корректировка налога на прибыль другая ситуация. У меня вносились изменения по налогу на прибыль в 2024 году, соответственно и проводки по начислению. Что конкретно Вы предлагаете корректировать, не очень понимаю? У меня сейчас сходится ОСВ по счету 68.04.1 с Декларацией по прибыли.

  14. Я предполагаю, что расхождения это суммы начислений по проводкам. Сведения об уплате налогов без проводок, на счет 68.90 не влияют. Корректировки на ЕНС не делались кроме пени. Нашла расхождение по НДФЛ, по Сведениям об удержанном НДФЛ, учет ведется во внешней программе, не все данные загружены и вносились изменения. Но это не вся сумма расхождений. Прибыль и НДС программа регоперацией Закрытие месяца начисляет. Сальдо на начало года в справке о принадлежности сумм и в ЛК разное, на какое ориентироваться? Причем это сальдо в Справках о принадлежности за один и тот же период, полученных в разное время разное. Это потому, что вносятся изменения в прошлые налоговые периоды по уточненным декларациям?

  15. Татьяна, проработали ваш вопрос — нужно уточнить некоторые моменты. Корректировки по ЕНС — это всегда квест, особенно без доступа к базе и к ЛК ЕНС ФНС, как у нас.
    Мы будем задавать вопросы и просить скрины для лучшего понимания ситуации.

    Действовать будем с учетом того, что база обрезана, период закрыт и все правки будем делать в текущем периоде.

    Давайте начнем с того, как мы поняли вопрос.

    В 2024 обнаружили неточности в прибыли, НДФЛ.
    Сделали проводки по налогам т.е. корректировки по 68.04.1 и 68.01. Но сальдо после корректировок не перенесли на ЕНС — счет 68.90.
    Важно знать.
    Проводки по 68.04.1 в корреспонденции с 99-м счетом по уточненкам делали в 2024 или нет?
    И не сделали документ Сведения об уплате налогов на уменьшение по итогам камералки, которая прошла в 2024.

    Сейчас в 2025.
    Перегрузили Сведения об уплате налогов и загрузилось все в т.ч. суммы с минусом т.е уменьшение налога на прибыль и НДФЛ. В этой части все ок.
    Сальдо по 68.04.1 и 68.01 сейчас меньше, чем должно быть на сумму корректировки.

    Т.е. осталось сделать проводки по переносу сумм с 68.04.1 и 68.01 на 68.90.

    Так ли все поняли или как-то иначе ситуация обстоит.

    Авансы по налогу на прибыль у вас квартальные или квартальные и ежемесячные?

    —

    Предлагаю править не 01.07, а 31.08.
    У вас сейчас реальная картина в ЛК ЕНС на сайте ФНС — там итоговое сальдо. Надо смотреть на него, смотреть на 68.04.1 и 68.01 (здесь должен остаться только текущий период т.е 2025 год).

    Сальдо ЕНС в ЛК ФНС должно расходиться на сумму корректировки, которая еще не перенесена в 1С на 68.90.

    Справка о принадлежности сумм — это так, справочный материал. Который не всегда и идентифицируется. На нее не ориентируемся сильно. Вообще не смотрим ее. Наша цель — сальдо ЕНС в ЛК ФНС сходится с сальдо 68.90.

    —
    Ждем развернутую обратную связь от вас и продолжим с ее учетом.
    Если ситуацию еще и на скринах из 1С и ЛК ЕНС ФНС продемонстрируете, будет отлично.🍀

  16. Не в 2024 году обнаружили неточности и сделали проводки, корректировки, а в 2025 году получили Требование , по которому выявлено расхождение Прибыли и НДС. Был открыт период 2023 год , внесены изменения, и в 2025 году в марте поданы корректировки. Соответственно камералки не прошла в 2024 году.
    Сведения об уплате налогов в 2025 году загрузились, но с минусом данных нет, не все ОК. Да и это же не влияет на сальдо по сч. 68.90, не формируют проводки.
    Сальдо по 68.04.1 и обороты сходятся с данными Декларации по прибыли за 6 мес 2025 года, все красиво .
    Если сделать проводки по переносу сумм с 68.04.1 на 68.90, то не будет сходиться.
    Авансы по Прибыли квартальные и ежемесячные .
    Какие отчеты или какую информацию лучше предоставить? Могу скинуть эксель файл за период 01.01-21.08 2025 года, там вся информация по всем налогам с данными Справки о принадлежности и данными 1С.

  17. Еще уточнение, в за 6 месяцев 2024 года по налогу на прибыль, был налог к уменьшению. После камералки суммы уплаченных авансов уменьшили, сальдо в ЛК увеличилось( июнь 2025 года) Во вложении данные.

  18. Возможно, дело в разнице начисленных и уплаченных взносах(это видно по Отчету Расчеты по налогам на ЕНС) Организация С начала года изменила тариф (перерабатывающие производства.) произвели перерасчет взносов, авансы за январь, февраль заплатили по старому тарифу. РСВ сдали 24.04.25 г., по срокам бы должна бы пройти камералка. Разница 457623,41 руб. (на эту сумму больше Сведения об уплате. Эта сумма так же отражена в Разделе 3.Учет переплаты обязательства. По К-т счета 68.90 сумма начисленная .

  19. Здравствуйте. Перепроверяю 2024 год., Вношу уточнения. Уточненная декларация по НДС за 3 квартал 2023 года (Увеличение налога на сумму 158462) была подана в 2024 году и на эту сумму была больше уплата (во вложении Расчеты по налогам на ЕНС 2024 г НДС ) Корректировку ЕНС в 2024 году не делали (в старой базе).

  21. Корректировки вносились открыв период в базе за 2023г, в то время как с 01.01.25 база «обрезана». Скорее всего, расхождение по сч. 68.90 возникло из-за этого. Поэтому сейчас самый оптимальный вариант привести сч.68.90 в соответствии с данными в ЛК на текущую дату.

    1. Закройте месяц июль, август.
    2. 68.ХХ, 69.ХХ должно быть сальдо только по текущим начислениям, которое еще не перенесено на ЕНС, если такое есть
    3. 68.90 должно быть сальдо как в ЛК ЕНС ФНС
    4. если в п. 2 есть разница, ее перенести на 68.90
    Если сумма должна быть меньше, то текущей датой сделайте Корректировку ЕНС вид операции Прочее уменьшение сальдо (раздел Прочее увеличение сальдо по ссылке ниже)
    Если сумма должна быть больше, то текущей датой сделайте Корректировку ЕНС вид операции Прочее увеличение сальдо Вид платежей Доначислено (раздел Прочее уменьшение сальдо по ссылке ниже)
    Операции по ЕНС с 2024 года в 1С
    5. если после п. 2, 4 есть разница в п.3, ее надо списать или на 84 счет, или на 91 счет
    наша рекомендация
    если Д 91.02, то не НУ или 84 тут применим
    если К 91.01, то НУ
    6. закрыть сентябрь и проверить, что расчет за 9 мес/сентябрь верный и корректировки не повлияли на результат периода

    По теме
    Самоучитель по работе с ЕНС и ЕНП в 1С Бухгалтерия

  22. Юлия, одна из причин расхождений по счету 68.90 в том, что сальдо на 31.12.23 года сверялось и «подгонялось» со Справкой о принадлежности сумм . В полученной сейчас Справке о принадлежности другие данные. Расхождений при «обрезании» базы , не должно быть, проверялся перенос сальдо по всем счетам, вся оборотка. Понятно, что дело в переносе на ЕНС, который надо сделать, по каждому налогу, если есть расхождение, К-т счетов 68.ХХ, 69.ХХ с 2023 года проверила, все верно. Корректировку ЕНС Прочее уменьшение сальдо надо делать в корреспонденции с конкретным счетом налога, для этого с каждым налогом разбираться. По НДС сальдо на 30.06.25 г.по анализу счета 68.02 не сходится с суммой по Декларации по НДС за 2 квартал 2025 г. На сумму разницы (это сумма по уточненной декларации и не перенесенная на ЕНС) надо сделать Корректировку ЕНС?

Добавить комментарий