Агентский НДС по лицензиям

Вопрос задал Мария Л.

Ответственный за ответ: Мария Демашева (★9.68/10)

Добрый день!
1С:Предприятие 8.3 (8.3.17.1851)
Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.87.28)
Закупаем лицензии у нерезидента. С 01.01.2021 все лицензии стали облагаться по 16.67%.
Ранее не платили НДС на основании 149 ст. НК РФ. Принято решение платить «Агентский» НДС и принмать его к вычету. Оплат в 1 квартале за лицензии не было. Есть ли в 1С механизм для отражения таких операций?

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    Уточните, пожалуйста, иностранец есть здесь

    https://lkioreg.nalog.ru/ru/registry

    Здесь за поставщика можно проверить надо ли ему вставать на учет в РФ или нет

    https://lkioreg.nalog.ru/ru/test

    Если должен быть, то платить за него налог смысла нет. Такой обязанности нет, как и санкций за то, что НДС не уплачен покупателем. Даже нет кода операции, чтобы отразить такой НДС покупателю.

    Чтобы с алгоритмом в 1С определиться, надо понимать — это электронные услуги или нет.

      1. Спасибо за уточнение.
        Правильно понимаю, что это электронные услуги?
        Если да, то в карточке договора с иностранцем, есть соответствующие ссылки в группе НДС.
        Организация приобретает электронные услуги…
        Там надо выбрать, что сами платите НДС.
        НДС платит организация, как налоговый агент.
        Все разъяснения ФНС были и есть, что платить за иностранца покупатель не должен. Но если есть такое желание, то конечно можно.
        Главное внимательно проверять декларацию по НДС перед отправкой по КС. Чтобы не было проблем с КВО.
        И лучше новый договор завести с 2021 и по нему уже операции НА по НДС отражать.

        Материалы по теме
        Приобретение электронных услуг у иностранцев в 2019
        Изменения при приобретении электронных услуг в 2019
        Приобретение электронных услуг от иностранцев в 2019
        ТОП вопросов по электронным услугам от иностранцев
        Является ли Организация налоговым агентом по НДС по электронным услугам в 2019?
        .

        1

Добавить комментарий