Как оформить пояснение о методике ведения раздельного учета НДС в 1С

Ответственный за ответ: Ирина Куприянова (★9.96/10)

Образец письменного пояснения о методике ведения раздельного учета в части облагаемой и необлагаемой НДС деятельности с приложением порядка расчета доли расходов по необлагаемой деятельности.
Во 2 кв. 2026 г. была покупка и реализация права использования ПО (лицензии) не обл. НДС. В разделе 7 декларации был отражен код 1010256 и указаны цифры по реализации предоставления права на ПО (лицензии). В ответ на требование составили реестр документов, подтверждающих право налогоплательщика на налоговые льготы по НДС в формате xml. Но налоговая запрашивает еще и письменное пояснение о методике ведения раздельного учета.

Метки консультации: —
Все комментарии (1)

  1. Добрый день!

    Порядок раздельного учета НДС устанавливается организацией самостоятельно и закрепляется в учетной политике. Если порядок раздельного учета не закреплен в учетной политике, могут возникнуть споры с ФНС.

    В пояснении о методике ведения раздельного учета нужно описать порядок разделения облагаемых и необлагаемых операций, распределения общих расходов, приложить расчет доли расходов на необлагаемые НДС операции во 2 квартале 2026, пояснить, используете ли вы правило 5%.

    Если у вас подключена 1С-Отчетность, можно использовать готовые шаблоны ответов для ФНС.
    Шаблоны ответов на требования ИФНС в 1С

    Прилагаю пример ответа на требование по данным, приведенным в материале
    Правило 5 процентов для ведения раздельного учета входящего НДС в 1С

    Пригодится
    Конструктор УП

    docx Poyasnenie

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Как вести раздельный учет затрат на счетах 25 и 26 в целях расчета правила 5% по НДС в 1С Добрый день. Ведем раздельный учет НДС. Ранее для раздельного учета затрат на счете 25 и 26 использовали технические подразделения, на…
  2. Нужно ли вести Раздельный учет НДС, если реализация только по льготе НДС по ст.149 в 1С Добрый день. Организация на ОСНО осуществляет один вид деятельности - медицинские услуги. Действует льгота по НДС в соответствии с п.п.…
  3. Импорт товаров из ЕАЭС для реализации Без НДС, если не ведется раздельный учет НДС в 1С Добрый день. Импорт из Белоруссии, далее товар будет участвовать в необлагаемой НДС реализации в России, раздельного учета нет. Подскажите, пожалуйста,…
  4. Как сформировать ОСВ по счетам 90, 91 в разрезе НДС в 1С Добрый день! Налоговая инспекция запросила карточки счетов (субсчетов) ОСВ, подтверждающие ведение раздельного учета по реализации, облагаемой НДС и необлагаемой НДС…

Статьи по этой теме

  1. Получаем выручку в иностранной валюте. Конвертируем валюту в рубли. Надо ли вести раздельный учет НДС и заполнять Раздел 7 декларации по НДС? Получаем выручку от зарубежного покупателя в иностранной валюте. Конвертируем валюту в рубли. Надо ли по операциям конвертации вести раздельный учет…
  2. Нужно ли НДС по электронным услугам иностранцев включать в распределение при раздельном учете НДС? Нужно ли НДС по электронным услугам иностранцев включать в распределение при раздельном учете НДС? Прямые требования, какие именно расходы учитывать…
  3. Надо ли вести раздельный учет НДС, если деятельность не облагается НДС, но раздали подарки сотрудникам? Компания реализует услуги иностранным покупателям, НДС не платит. В 4 квартале была передача подарков сотрудникам и заплатили агентский НДС по…
  4. Заполнение раздела 7 по операциям, не признаваемым объектом налогообложения в 1С С 4 квартала 2020 года поменялся порядок заполнения декларации по НДС, в частности, — раздела 7 по операциям, не признаваемым…