Как вести раздельный учет затрат на счетах 25 и 26 в целях расчета правила 5% по НДС в 1С

1. Добрый день! Субсчета лучше не добавлять. Дело в том, что в программном коде не везде могут быть прописаны 25 и 26 счета как группы и по этой причине новые счета могут не учитываться при проведении тех или иных операций.
   У нас на 25 счете есть номенклатурные группы и статьи затрат, а на 26 счете только статьи затрат. Можно было бы использовать разные статьи затрат, но тут тоже есть проблемы. Например, зарплатные статьи затрат — предопределенные, дополнительные создавать не очень хорошо. Т.к. например при определении базы распределения при закрытии затратных счетов программа зарплату собирает только по преопределённой статье затрат «Оплата труда».

   1. Елена, я в программе в плане счетов не вижу в 25 счете субконто Номенклатурные группы, только Статьи затрат.

      1. Прошу прощения, это ошибка, на счете 25 нет номенклатурных групп. У меня просто был ещё вариант настроить распределение в рамках номенклатурных групп, но т.к. не на всех затратных счетах они есть, такой вариант не подойдет.
         К сожалению, в программе правило 5% процентов автоматически не отслеживается, предполагается, что данные расчет будет проводиться вне программы. Этот момент рассмотрен в пункте «Соответствие правилу 5 процентов» по ссылке — Правило 5 процентов для ведения раздельного учета входящего НДС в 1С

         Вариант с использованием подразделений для расчета мне тоже не очень нравится. Из-за того, что это не производственные подразделения может страдать расчет себестоимости. Т.е. с использованием подразделений и без расчет себестоимости продукции может быть разным.

         1. Елена, подскажите, в случае осуществления облагаемых и необлагаемых доходов, подлежащих учету в составе прочих доходов к счету 91.01 «Прочие доходы» тоже нецелесообразно открывать соответствующие субсчета: 91.01.1 По облагаемым НДС операциям и 91.01.2 По необлагаемым операциям?

            1. Да, могут быть проблемы с автоматическим заполнением регламентированного отчета «Отчет о финансовых результатах».

2. Елена, в таком случае как оптимально вести в программе раздельный учет затрат по деятельности облагаемой НДС, необлагаемой и затратам относящимся и к той и другой деятельности? Такой учет необходим для расчета правила 5% по НДС.

3. Вариант с субсчетами — не поддерживаем. Как будут штатные процессы по Закрытию месяца потом идти, это надо все контролировать. Может быть трудозатратно, высокий риск ошибок.

   Автоматизации нет типовой. На текущий момент правило 5% рассчитывается вне 1С в ручном режиме (собираем вручную или через доработку с помощью программиста 1С).

   По нашей практике так. В Учетной политике прописываете, что правилом 5% не пользуетесь.

   Утверждаете четкий список приобретаемых услуг с НДС, которые являются общехозяйственными (например, аренда, связь, канцтовары, справочно-информационные услуги).

   По ним указываете Способ учета НДС — Распределяется. Принцип учета и расчета такой
   Правило 5 процентов для ведения раздельного учета входящего НДС в 1С
   Показатель Робщ при расчете Правила 5% по раздельному учету НДС

   В вашем случае прямо считаете каждый квартал 5% и если укладываетесь, то принимаете весь общехозяйственный НДС к вычету? А если нет — распределяете. И действительно рационально получается такую работу проделывать или можно подумать над тем, чтобы этого не делать. И всегда общехозяйственный НДС распределять.

   Можно было бы подумать про доп аналитику
   Дополнительные реквизиты и дополнительные сведения в 1С
   Но не факт, что получится с помощью только УО и без помощи программиста 1С собрать потом эти данные в один отчет
   Как работать с Универсальным отчетом в 1С

   Если Статьи затрат так можно поделить. Можно их в справочнике Статьи затрат разложить по Группам (папкам). Потом смотреть стандартные отчеты по затратным счетам с Группами.
   1С — как добавить в настройки группировки
   Показать настройки — Группировка — Тип группировки.

   Ваш вариант с Подразделениями в такой ситуации выглядит приемлемым. Уточните, пожалуйста, по какой причине от него отказываетесь?

   По причинам озвученным выше готового алгоритма для целей расчета 5% в типовой конфигурации нет. Если появится, сразу поделимся на сайте Бухэксперт. Следим за этой темой.

   1. Мария, спасибо за развернутый ответ. От варианта с Подразделениями отказываемся т.к. в Основном подразделении например есть отдел техподдержки, сотрудники которого оказывают услуги как сотрудникам нашей организации так и сотрудникам заказчиков, зарплата сотрудников отдела техподдержки относится на сч. 20 и на сч. 25, соответственно потом сч. 25 распределяется в сч. 20 только в этом отделе, а это не корректно, не формируется себестоимость услуг по техподдержке заказчиков.

      1. Денис, поняла. Да, такой нюанс присутствует при таком раскладе.

         По поводу расчета правила 5%.
         За всю практику вашей компании, действительно было, что укладываетесь в 5% по расходам. И берете тогда общехозяйственный НДС к вычету.
         Т.е. прямо часто бывает, рационально так делать.

         Сиутации конечно разные бывают. Но как правило, если есть «общехоз», НДС распределяют, чтобы 1) меньше споров с ИФНС 2) не усложнять учет выборками и расчетами, в которых можно ошибиться.
         Если действительно менее 5%, то это по учету видно. Потому что в обще массе всех расходов Способ учета НДС Распределяется скажем так, почти нигде.
         И Статьи затрат, если, например, для таких прописать аренда, связь, канцтовары, справочно-информационные услуги, что это общехозяйственный НДС. Их можно выбрать.

4. Дополнительно уточнила у разработчиков по автоматизации расчете 5%, их ответ высылаю:

   Задача для автоматизации Правила 5 процентов (п. 4 ст. 170 НК РФ, Письмо Минфина от 05.04.2018 N 03-07-14/22135 и Письмо Минфина от 03.07.2017 N 03-07-11/41701) у нас записана. Сроки реализации назвать не готовы.

Комментарии закрыты.