Доброго времени суток! ИП на УСН 6% оказывает агентские услуги контрагентам, т. е. на расчетный счет ИП поступает вся сумма от покупателя, ИП удерживает свои 15% вознаграждения, остальные переводит поставщику. В 1С настроено, что доходом УСН считается вся поступившая сумма от покупателя, соответственно, налог рассчитывается неверно. Подскажите, пожалуйста, как правильно оформить в 1С данную операцию, где доходом УСН будет считаться только сумма вознаграждения?
Настроить доход ИП на УСН 6% с вознаграждения от отказанных агентских услуг в 1С
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Анастасия!
В поле Учёт авансов нужно выбрать — Доход комитента (смотрите вложение).
После проведения документа Отчет комитенту сумма вашего вознаграждения (15%) автоматически попадет в КУДиР как Доход УСН.
Именно этот документ говорит программе, какая часть денег является вашим заработком.
Необходимо правильно настроить вид договора.
Должен быть выбран «С комитентом (принципалом) на продажу».
Укажите «Процент от суммы продажи» (в вашем случае 15%) или «Фиксированная сумма».
Материал по теме:
Доходы у комитента и комиссионера при посреднических сделках для УСН
Отчет комитенту в 1С 8.3 Бухгалтерия — образец заполнения
Поняла, спасибо! Подскажите, пожалуйста, а как уведомить налоговую, что оплаченная сумма не является доходом, а является Доходом комитента?
Специально уведомлять ФНС о каждом поступлении денег не нужно. ФНС автоматически получает данные от вашего банка о всех оборотах по счету.
Ваша задача — правильно отразить операции в учете, чтобы при проверке вы могли подтвердить, почему налог уплачен только с 15%, а не со всей суммы.
Вы уведомляете ФНС подачей декларации, в которой указаны только 15%. А если налоговая пришлет Требование о представлении пояснений (это стандартная процедура для агентов), то в ответ на Требование вы предъявляете договор, отчеты, а в пояснительном письме ссылка на ст. 251 п. 1.1 и ст. 346.15 НК РФ (деньги комитента не являются доходом агента).
Дело в том, что налоговая сама сняла недостающую сумму страховых взносов. Ежемесячно оплачивался аванс по УСН 6%, где страховые взносы полностью учлись, но налоговая сняла лишнюю сумму из расчета поступления денег. Авансы вносились 6% от агентского вознаграждения
Убедитесь, что в декларации по УСН в качестве дохода указано только ваше вознаграждение (15%), а не весь оборот по банку. ФНС рассчитывает взносы именно на основе декларации.
Свяжитесь с вашей налоговой. Напишите письмо-пояснение в ФНС со ссылками на пп. 9 п. 1 ст. 251 и п. 1.1 ст. 346.15 НК РФ (доходом агента (комиссионера) на УСН является только агентское вознаграждение) и объяснением расхождений между банковской выпиской и вашей налоговой базой.
Подготовьте пакет подтверждающих документов: договор, отчеты, КУДиР за соответствующий год, выписку с расчетного счета, где можно выделить платежи, отправленные поставщику, чтобы наглядно показать транзитный характер этих денег.
Направьте документы в ФНС.