Здравствуйте. Есть ип агент. Принципалы у него — самозанятые. Он ищет для них клиентов. Принимает за принципалов деньги удерживает вознаграждение и отправляет комитенту. Все клиенты физические лица, тут проблем нет. Сейчас у меня возникает клиент — тоже ип. То есть ип агент выставляет счет на себя с пометкой что он агент? И что счет выставлен в интересах комитента? Клиент оплачивает депозит 10 услуг консультаций психолога. В мой отчет агента они должны входить сразу, без учета факта оказания, верно? Или раз в месяц по факту оказания услуги?
Сейчас я загружаю в базу отчет о розничных продажах за месяц в нем вкладка агентские. Потом делаю отчет агента на основании отчета о розничных продажах, выделяю вознаграждение, НДС 5% и перевожу деньги комитенту. А когда я выставляю счет на 10 услуг, как мне проводить реализацию? В какой момент принимать эти деньги в отчет агента? Если по факту оказания услуги то получается, я контролирую процесс оказания услуги самозанятым, а мы отдельные субъекты и я не обязан этого делать…
Добрый день!
По поведенным условиям можно сказать, что у вас именно Агентский договор, в котором вы – агент, а исполнители услуг – принципалы.
Агентский договор и договор комиссии: отличия
Счет на услуги вы выставляете от своего имени (и средства поступают на ваш счет) и да, в нем лучше указать, что вы агент. Покупатель услуг оплачивает вам аванс, вы удерживаете с него агентское вознаграждение и перечисляете принципалу.
В момент, когда вы удерживаете агентское вознаграждение – это ваш доход. Вы регистрируете его в Отчете агента, и учитываете как доход в УСН и НДС.
За минусов агентского вознаграждения аванс вы перечисляете принципалу и у него эта сумма учитывается как аванс. Но это не ваш аванс и не в отношении ваших услуг – ваши услуги агента полностью оказаны и оплачены.
По отражению в бухгалтерском учете агентского вознаграждения так же можно посмотреть:
Как отразить агентское вознаграждение в бухучете