На 31 декабря после инвентаризации резервов отпусков и начисления новых резервов на 2022 год остаток на 96 счете получился больше предельной величины. Но начисление резерва на 2022 год в пределах этой суммы.
Мы что-то не доделали в программе и остатки по 2021 не списались на конец года или все правильно и так должно быть?
Зарплату рассчитываем в Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.20.97).
Учет ведем в Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.107.34).
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте! В декабре каждого года программа независимо от метода начисления резервов, установленного в учетной политике, проводит инвентаризацию по методу МСФО. Т.е. берет остатки отпусков сотрудников и умножает на их средний заработок, полученную сумму сравнивает с начисленной ранее и либо доначисляет резерв, либо списывает часть. Поэтому остаток на конец года должен быть. Он как раз соответствует сумме, которую мы должны будем выплатить на случай увольнения всех сотрудников сразу. Подробнее про алгоритм инвентаризации можно посмотреть здесь — Инвентаризация оценочных обязательств и резервов по отпускам