Добрый день.
Инвентаризация резервов — это обязательная операция? Какова её суть (суммы резервов, остающиеся в результате неё, что показывают)? И как можно проверить её результат: весь год резервы увеличивались, а операция инвентаризации сняла бОльшую часть этих начислений. Можно ли не делать эту инвентаризацию? Повлияет ли это на расчеты следующего года?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2024 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Добрый день! Проведение инвентаризации резервов отпусков является обязательным, т.к. проводится в рамках общей инвентаризации в конце года перед составлением бух.отчетности.
В декабре в рамках инвентаризации оценочные обязательства рассчитываются по методу МСФО (остатки отпусков умножаются на средний заработок), полученная сумма сравнивается с резервами в базе. Если было начислено больше, излишки списываются на 91 счет, если меньше — идет доначисления на счета учет затрат. В результате на 96 счете мы получаем сумму, необходимую для выплаты компенсации при увольнении, если бы в конце года у нас уволились бы все сотрудники.
Добрый день. Спасибо за пояснения.
К сожалению, в нашем случае, результат инвентаризации оценочных обязательств не соответствует даже примерно сумме компенсации при увольнении всем сотрудникам, она существенно меньше. Т.е. корректировка происходит неправильно, на мой взгляд. Как можно скорректировать ситуацию, что изменить?
Проверьте в документе «Резервы по оплате труда» с видом операции «Инвентаризация», может быть средний заработок или остатки отпусков подтянулись неверно:
На вкладке «Начисления» в ЗУПе (как на вашем скрине) у меня очень красивая правдоподобная цифра, и на вкладке «Взносы» также, и даже вкладка «Расчет обязательств и резервов» показывает корректировочные разные суммы в БУ и НУ, чтобы в итоге прийти к одинаковому сальдо в обоих учетах. Но выгрузка в Бухгалтерию совершенно меняет картину. Как я понимаю, сальдо по резервам должно в результате инвентаризационных корректировок как раз остаться таким, какое оно на складках начисления и взносы в документе инвентаризация. У нас сальдо в бухгалтерии оказывается существенно меньше, и не совпадает в НУ и БУ.
Других операций, кроме ежемесячного начисления резервов, не было
Вот эта ошибка у многих пользователей дала разницу в БУ и НУ при инвентаризации:
Некорректная проводка списания резервов в НУ
Код ошибки: 30180018
Статус: Принята к исправлению Зарегистрирована: 20.10.2023
Планируется исправить: «Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0», версия 3.0.145
Описание:
При проведении документа «Резервы по оплате труда» проводка в НУ ошибочно формируется в корреспонденции со счетом 91 вместо счета учета расходов.
https://bugboard.v8.1c.ru/error/000147275
Добрый день. У нас версия 3.0.147.25, так что дело не в этой ошибке
И вот эта ещё может повлиять на проводки:
Компенсация за неиспользованный отпуск ошибочно не списывается за счет резерва в бухгалтерском учете
Код ошибки: 70071136
Код(ы) обращения: HL-765365
Статус: На рассмотрении Зарегистрирована: 27.12.2023
Продукт: «Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0»
Описание:
Компенсация за неиспользованный отпуск ошибочно не списывается в бухгалтерском учете за счет сформированного резерва на оплату отпусков.
https://bugboard.v8.1c.ru/error/000150145
И это не наша ситуация, у нас в году было так: компенсация за неиспользованный отпуск умершему сотруднику в БУ списалась за счет резерва, а в НУ — совсем не отразилась, ни в какой сумме.
Вернусь все-таки к сути своего вопроса: почему после выгрузки инвентаризации суммы суммы в бухгалтерии другие.
Даже, предположим, я вручную исправлю суммы, чтобы это было как в ЗУП, следующее начисление резерва ведь вновь может все «поломать»?
Уточните, пожалуйста, а если сравнить сами документы «Резервы по оплате труда» с видом операции «Инвентаризация» в ЗУП и БП, суммы в них одинаковые в БУ и НУ? Т.е. сами документы идентичны или нет?
Я поняла, что не те документы сравнивала. получается при выгрузке в кредит 96 счета идут суммы из документа «начисление резервов» а в дебет — из документа «инвентаризация». Здесь все правильно.
Но в итоге сальдо по счету 96 на конец года все равно должно быть равно в БУ и НУ и это сальдо должно быть таким как сумма граф исчислено в документе «Инвентаризация»?
Суммы в БУ и НУ по итогам года могут не сходиться, т.к., например компенсация отпуска при увольнении в БУ идет за счет оценочных обязательств (если были остатки на 96 счете), а в НУ всегда на счет затрат.
Извините, пожалуйста, не тот файл выбрала.
Т.е. на конец года на 96 счете должно остаться 434357,04+77771,30+ 3474,87?
Это документ «инвентаризация резервов» в декабре
Да, должно остаться 434357,04+77771,30+ 3474,87.
А что с входящим остатком по резервам на 01.01.23: в прошлом году это были «резервы отпусков» а в этом году — «резервы по оплате труда», не начисляет ли программа резервы с ноля, без учета этого имеющегося сальдо, видит ли она, что это один и тот же резерв?
При переходе на новый механизм учета резервов разработчики в регистрах учета резервов добавили колонку, где указали вид учета по умолчанию «Резерв ежегодных отпусков». Главное в настройке выбирать каждый год один вид — Настраиваем учет резервов в 2024 году , тогда программа все остатки будет видеть.