При уплате НДФЛ за июнь 2022 года уплатили налог, посчитав его по ставке 13%. У одного сотрудника сумма дохода превысила 5 млн.руб. Ошибку выявили, произвели оплату налога на сумму превышения по ставке 15%. В карточке по НДФЛ 13% сформировалась переплата. Возврат налога не заявляли. При оплате НДФЛ за декабрь 2022 года оплатили только налог по ставке 15%, поскольку решили использовать возникшую в июне переплату.
Как правильно отразить в 1 разделе отчета 6НДФЛ суммы уплаченного налога?
Правильно ли будет указать реквизиты платежного поручения от июня 2022 года?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Добрый день! В Разделе 1 6-НДФЛ указываем фактически удержанные суммы НДФЛ у сотрудников. Удержанный НДФЛ — это НДФЛ отраженный в ведомости на выплату — Раздел 1 отчета 6-НДФЛ — порядок заполнения и контрольные соотношения
Добрый день, Елена! Спасибо за ответ. Глупый вопрос получился у меня, просто забыла о новом сроке сдачи отчета и в спешке меня «переклинило», перечисленный же налог только в 2НДФЛ отражается. Все даты в годовом отчете перепутала, завтра уточненку подам. Извините за беспокойство.
Ничего страшного, в этого году изменений много, не запутаться сложно.