Заполнение 2-НДФЛ с признаком 2 и 1

Вопрос задал Ольга К. (Москва)

Ответственный за ответ: Анна Колпакова (★8.71/10)

Программа не заполняет автоматически справку 2-НДФЛ с признаком 2 (неудержание НДФЛ) — ее надо заполнить вручную. Подскажите, правильно ли я ее заполняю? 4месяца (янв-апр) 2018 сотрудник был резидентом, начисляли зп 100р/мес, НДФЛ удерживали по 13% (13р*4мес=52р). Далее до конца года по 30%. В декабре доудержали частично налог за январь, например 10руб. Осталось недоудержано 58р (30-13-10=7р за янв+17р*3мес). Заполняю 2-НДФЛ с признаком 2: Раздел 2. Общая сумма дохода за янв -апр 400р, налоговая база 400р, Сумма налога исчисленная (по ставке 30%) =400*30%= 120р, сумма налога удержанная и перечисленная 62р =52р+10р. Сумма налога не удержанная 120-62=58р. А при заполнении справки 2-НДФЛ с признаком 1 в разделе 2 укажу общую сумму дохода (включая 400 р которые указаны в прошлой спаравке), сумму налога исчисленную =весь доход *30%, сумма налога удержанная и перечисленная =весь НДФЛ (в том числе из прошлой справки 62р), сумма налога не удержанная =58р из прошлой справки. Подскажите, так будет правильно? Или задублируется неудержанный налог?

Метки вопроса: —

Все комментарии (2)

  1. Добрый день! Обращаем Ваше внимание, что по регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству: Регламент ответов на вопросы БухЭксперт8.ру . Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Но вы можете учесть наше мнение по заданному вопросу. В справке 2-НДФЛ с признаком 1: отражаются все доходы. В справке — с признаком 2 — указываются только те доходы, с которых НДФЛ не был удержан. В данном случае, со всех доходов был удержан НДФЛ, но на конец года был пересчитан на другую ставку 30%. Если справки 2-НДФЛ с признаком 1 и с признаком 2 полностью идентичны, то они подаются дважды.

Комментарии закрыты.