Добрый день!
В учете допущена ошибка.
По счету 62.02 ошибочно разнесена оплата на детский сад «Аленушка», затем данную оплату переносят на верного контрагента детский сад «Теремок», но в корректировке допущена ошибка.
В июле 2023 г. произведен перенос между контрагентами и свернуто развернутое сальдо между ними с помощью документа «Корректировка долга».
Подскажите, пожалуйста, как сделать корректировку остатка по счету 76.АВ, если начисленный НДС с аванса также был ошибкой, поскольку данный контрагент имеет тип оплаты «Постоплата»?
Во вложении ОСВ по счетам 62 (до и после корректировки) и 76.АВ.
Здравствуйте!
Красное сальдо по счету 76.АВ возникает обычно вместе с ошибками в отчетности по НДС. Уточните, пожалуйста, как были отражены данные авансы в книге продаж?
Посмотрите ответ на подобный вопрос:
Отрицательное сальдо на счете 76.АВ в 1С
.
У нас отсутствует красное сальдо по счету 76.АВ, оно присутствует в 62.02
Пожалуйста, уточните, как отразились в книге продаж авансы, по которым произведены корректировки из вашего вопроса.
1. Попала ли оплата от детского сада Аленушка в книгу продаж, был ли выставлен на эту оплату счет-фактура на аванс?
2. Если — да, то после корректировки — были ли внесены корректировки в книгу продаж, выписан счет-фактура на аванс от детского сада Теремок?
Материалы по теме
1. Да, был выставлен счет-фактура на аванс, и этот аванс возмещен полностью (во вложении ОСВ 76АВ по д/с «Аленушка»).
2. После корректировки счет-фактуру на аванс выписали, но не зачли остаток (во вложении ОСВ 62 и 76АВ д/с «Теремок»).
Ошибки в НУ должны быть исправлены в периоде совершения ошибки.
Но т.к. срок давности налоговой проверки — 3 года с момента совершения ошибки уже прошел,
предлагаю исправить ошибку Операцией, введенной вручную и в БУ и в НУ — списанием остатка со счета 76.АВ на счет 91
Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете
Порядок исправления ошибок в налоговом учете
.
спасибо!