Добрый день. Сдали отчет 6-ндфл, у директора 2 кода получения дохода: 1) зпл+премии+отпускные; 2) Дивиденды.
По первому коду превышения 5 млн. нет (база 1275000), поэтому база исчисления ндфл- 13%.
По второму коду 5000000 по ставке 13%, и с превышения 58824 по ставке 15%.
Сейчас он заполнял 3-ндфл по своим личным доходам, и его налог автоматически посчитал 15% не с 58824, а с 1333824, получается что в 3 ндфл считает валовый доход более 5млн. руб. и облагает по ставке 15% не деля по кодам дохода и предельную базу по ним. Правильно ли заполняется 3ндфл, если нет, как исправить? И должен ли он доплачивать разницу по ндфл с 1333824 -15% или же доплатить 13% со своих личных доходов не превышающих 5млн. по ставке 13%.?
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Добрый день! Консультации даются по работе в 1С Бухгалтерия. Привожу свое личное мнение по данному вопросу.
Организация как налоговый агент показывает две налоговые базы (1) зпл+премии+отпускные; 2) Дивиденды), т.е. у Вас всё отражено верно.
Потом ФНС считает общую налоговую базу и если она оказывается больше, высылает уведомление по НДФЛ к доплате.
В том году налогоплательщикам пришли уведомления на доплату, скорее всего потому что они не заполняли 3-НДФЛ.
Предполагаю, что у тех, кто сдает 3-НДФЛ, налог к доплате сформируется раньше, чем рассчитаем ФНС уведомление.