Как ИП заполнить декларацию 3-НДФЛ в 1С

В статье расскажем, как создать, заполнить и отправить в 1С 8.3 Бухгалтерия декларацию 3-НДФЛ по доходам ИП на ОСНО. Вы узнаете, где в 1С находится декларация 3-НДФЛ, как работает Помощник заполнения, какие разделы нужно заполнить ИП, как проверить декларацию перед отправкой и сформировать платеж на уплату налога.

[jivo-yes]

Порядок представления декларации по налогу на доходы физических лиц

Срок: не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Налоговый период — календарный год.

При прекращении деятельности свои сроки подачи 3-НДФЛ (п. 3 ст. 299 НК РФ).

Срок уплаты: не позднее 15 июля года, следующего за истекшим календарным годом.

Форма: Декларация по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ) утверждена Приказом ФНС от 20.10.2025 N ЕД-7-11/913@.

Изменения в основных разделах с отчета за 2025:

• Раздел 2 (Расчет налоговой базы и суммы налога) — исключены
  • справочные строки 061, 062 и 063. По этим строкам указывались налоговые базы по НДФЛ в разрезе применяемых к ним ставок
  • Также исключена строка 081, по которой указывалась сумма НДФЛ, удержанная налоговым агентом с дохода свыше 5 млн руб. (у резидента) и с дохода свыше 2,4 до 5 млн руб. (у нерезидента)
• Приложение № 3 раздел 2 (Доходы, полученные от предпринимательской деятельности, а также расчет профессиональных налоговых вычетов) добавлена строка для отражения уплаченных страховых взносов

Кто обязан представлять в отношении предпринимательской деятельности (пп. 2 п. 1, п. 5 ст. 227 НК РФ):

• индивидуальные предприниматели на ОСНО
• нотариусы, занимающиеся частной практикой
• адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты
• другие лица, занимающиеся частной практикой

Куда: в ИФНС по месту учета (п. 5 ст. 227 НК РФ).

Вид:

• электронный (п. 3 ст. 80 НК РФ) — если среднесписочная численность работников за предшествующий год превышает 100 человек
• бумажный — все остальные ИП

С 01.04.2024 предприниматели могут сдавать через ЛК ФНС 20 форм отчетности

Состав:

• Обязательно предоставляются (п. 15 Порядка заполнения декларации)
  • Титульный лист
  • Раздел 1
  • Раздел 2
• При наличии доходов от предпринимательской деятельности (п. 18 Порядка заполнения декларации)
  • Приложение 3

Остальные разделы заполняются при наличии соответствующих операций.

Если деятельность не велась, подается нулевая декларация в составе обязательных разделов.

Формирование декларации в 1С

Декларацию сформируйте удобным способом через раздел:

• Отчеты — Регламентированные отчеты — папка Отчетность по физлицам — Декларация 3-НДФЛ
• Отчеты — Помощник заполнения 3-НДФЛ
• Отчеты — Календарь отчетности
• Главное – Задачи организации — НДФЛ, декларация за 2025 г.

В любом случае открывается Помощник заполнения декларации.

Заполнение декларации

Перед заполнением декларации выполните Закрытие месяца за декабрь прошлого года в разделе Операции.

Доходы

При открытии Помощника (а также по кнопке Заполнить) табличная часть заполнится доходами и расходами (вычетами), отраженными в учете по основному виду деятельности.

По кнопке Добавить можно указать доход вручную из перечня.

Заполните данные по доходу, которого нет в базе, вручную (например, сдача имущества в аренду).

При перезаполнении формы позиции, добавленные вручную, сохраняются.

Выбрав пункт Предпринимательская деятельность, можно заполнить доходы и расходы полностью вручную. Например, разбить доходы по разным видам деятельности или добавить данные по уже заполненному ОКВЭД, не учтенные автоматически.

По кнопке Далее перейдите в раздел Вычеты.

Вычеты

Если в предыдущем периоде применялись стандартные вычеты, информация о них рассчитается и в текущем периоде.

Если информация изменилась, отредактируйте данные.

По кнопке Добавить укажите вычеты, которые еще полагаются ИП (в т. ч. как физлицу).

Вручную заполните необходимые показатели. По кнопке ОК данные переносятся в Помощник.

Расчет налога

При переходе на шаг Расчет налога, программа рассчитает налог на основании введенных данных.

Уплаченные авансовые платежи — учитывается сумма авансов, рассчитанная на основании данных о доходах и расходах в учете. Проверить можно в Справке-расчете авансового платежа по НДФЛ в процедуре закрытие месяца.

Помощник сформирует печатную форму декларации, а также предложит варианты сдачи. При выборе Почтой России или Лично, предложит распечатать конверт и подскажет адрес ИФНС.

Здесь же есть подсказки по изменению декларации.

Последним шагом Помощник предлагает создать Платежное поручение по ЕНП.

Если надо внести изменения в декларацию

Если надо внести другие доходы в декларацию.

Проверка и дозаполнение декларации

После работы с Помощником заполнения 3-НДФЛ обязательно откройте отчет из раздела Отчеты — Регламентированные отчеты.

Это нужно, чтобы заполнить вручную Приложение 1 к Разделу 1 на возврат переплаты,

а также для проверки и дозаполнения декларации 3-НДФЛ.

Последовательно проверьте все разделы декларации, сравнив их с данными в:

• Книге доходов и расходов ИП (Таблица 6.1) в разделе Отчеты
• регистрах накопления ИП на ОСНО

Проверьте Приложение 3 — здесь обобщенная информация об авансах по НДФЛ.

Проверьте Приложение 3 (продолжение) — здесь более детальная информация об авансах по НДФЛ. Нажмите Заполнить, чтобы заполнить эти данные.

Выполните проверку по кнопке Проверка.

Отправка декларации

Отправить отчет по ТКС или выгрузить можно из этого же раздела.

Нажмите Отправить (при подключенной 1С-Отчетности) / Выгрузить (для отправки другим оператором).

Установите статус Сдано, чтобы защитить отчет от изменения после сдачи.

Чтобы сдать 3-НДФЛ с первого раза, изучите топ-ошибок от налоговиков.

Перенос задолженности на ЕНС

С 2026 года задолженность ИП по НДФЛ автоматически учитывается в зависимости от подключения интеграции с ЛК ЕНС.

Механизм начисления и уплаты ЕНП с 2026 года, если нет интеграции с ЛК ЕНС в 1С

Механизм начисления и уплаты ЕНП с 2026 года, если подключена интеграция с ЛК ЕНС в 1С

Если в Помощнике вносились ручные изменения данных для расчета налога, то они не учитываются при его начислении регламентной операцией Расчет НДФЛ для ИП в процедуре Закрытие месяца.

Если считаете, что эти операции относятся к предпринимательской деятельности и их надо учесть при начислении налога, установите в движениях операции флажок Ручная корректировка (разрешает редактирование движений документа) и укажите новую сумму налога по декларации.

Также можно внести это исправление по начислению НДФЛ документом Операция, введенная вручную 31 декабря (указать только разницу с + или -).

Тогда в регламентной операции Начисление налогов на единый налоговый счет на ЕНС перенесется уже верная сумма налога.

Уплата налога в бюджет

Сформируйте автоматически платежное поручение на уплату налога из:

• Помощника заполнения 3-НДФЛ
• раздела Главное — Задачи организации — НДФЛ уплата налога за 2024 г.

Сформируйте автоматически платежное поручение на уплату налога в составе ЕНП по кнопке Оплатить с банковского счета.

Зачет ЕНП в счет НДФЛ регистрируется документом Сведения об уплате налогов разделе Операции, который создается:

• автоматически — при подключенной интеграции с ЛК
• вручную — если интеграция не подключена

Мы рассмотрели, как в 1С 8.3 Бухгалтерия заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ по доходам ИП.

См. также

• Как отражаются в доходах ИП на ОСНО авансы покупателей в 1С?
• ИП ОСНО, имущественные налоги некорректно переносятся на 68.90 и не отражаются в КУДиР в 1С

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе Бухэксперт на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email