ВОСЬМОЙ КАССАЦИОННЫЙ СУД ОБЩЕЙ ЮРИСДИКЦИИ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 3 апреля 2025 г. N 16-1726/2025
Судья Восьмого кассационного суда общей юрисдикции Безденежных Д.А., рассмотрев жалобу директора общества с ограниченной ответственностью «Зеленогорские напитки» Б. на вступившие в законную силу постановление мирового судьи судебного участка N 136 в ЗАТО г. Зеленогорск Красноярского края от 26 декабря 2024 г. и решение судьи Зеленогорского городского суда от 6 февраля 2025 г., вынесенные в отношении общества с ограниченной ответственностью «Зеленогорские напитки» (далее — ООО «Зелен», Общество) по делу об административном правонарушении, предусмотренном ст. 14.25.1 КоАП РФ,
установил:
постановлением мирового судьи судебного участка N 136 в ЗАТО г. Зеленогорск Красноярского края от 26 декабря 2024 г. ООО «Зелен» признано виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ст. 14.25.1 КоАП РФ КоАП РФ, с назначением административного наказания в виде административного штрафа в размере 100 000 рублей.
Решением судьи Зеленогорского городского суда от 6 февраля 2025 г., постановление изменено, снижен размер назначенного административного штрафа со 100 000 рублей до 50 000 рублей. В остальной части постановление оставлено без изменения.
В жалобе директор ООО «Зелен» Б. просит постановление и решение отменить, производство по делу прекратить, приводя доводы о незаконности обжалуемых актов.
Проверив материалы дела, доводы жалобы, прихожу к следующему выводу.
Получите понятные самоучители 2025 по 1С бесплатно:
В соответствии со ст. 14.25.1 КоАП РФ неисполнение юридическим лицом обязанностей по установлению, обновлению, хранению и представлению информации о своих бенефициарных владельцах либо о принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, определенных законодательством Российской Федерации, по запросу уполномоченного органа или налоговых органов -влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от тридцати тысяч до сорока тысяч рублей либо дисквалификацию на срок до одного года; на юридических лиц — от ста тысяч до пятисот тысяч рублей.
Согласно п. 1 ст. 6.1 Федерального закона от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее — Федеральный закон от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ, юридическое лицо обязано располагать информацией о своих бенефициарных владельцах и принимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных абзацем вторым подпункта 1 пункта 1 статьи 7 настоящего Федерального закона.
В соответствии с п. 6 ст. 6.1 Федерального закона от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ юридическое лицо обязано представлять имеющуюся документально подтвержденную информацию о своих бенефициарных владельцах либо о принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных абзацем вторым подпункта 1 пункта 1 статьи 7 настоящего Федерального закона, по запросу уполномоченного органа или налоговых органов. Порядок и сроки представления информации о бенефициарных владельцах юридического лица и о принятых мерах по установлению в отношении таких бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных абзацем вторым подпункта 1 пункта 1 статьи 7 настоящего Федерального закона, определяются Правительством Российской Федерации.
В соответствии с подп. 1 п. 1 ст. 7 Федерального закона от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны до приема на обслуживание идентифицировать клиента, представителя клиента и (или) выгодоприобретателя, за исключением случаев, установленных пунктами 1.1, 1.2, 1.4, 1.4 — 1 и 1.4-2 настоящей статьи, установив следующие сведения: в отношении физических лиц — фамилию, имя, а также отчество (если иное не вытекает из закона или национального обычая), гражданство, дату рождения, реквизиты документа, удостоверяющего личность, данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, адрес места жительства (регистрации) или места пребывания, идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии), а в случаях, предусмотренных пунктами 1.11 и 1.12 настоящей статьи, фамилию, имя, а также отчество (если иное не вытекает из закона или национального обычая), серию и номер документа, удостоверяющего личность, а также иную информацию, позволяющую подтвердить указанные сведения.
Постановлением Правительства Российской Федерации от 31 июля 2017 г. N 913 утверждены Правила представления юридическими лицами информации о своих бенефициарных владельцах и принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных Федеральным законом, по запросам уполномоченных органов государственной власти (далее — Правила), которые устанавливают порядок и сроки представления юридическими лицами информации о своих бенефициарных владельцах и принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных пунктом 6 статьи 6.1 Федерального закона, по запросам Федеральной налоговой службы (ее территориальных органов) и Федеральной службы по финансовому мониторингу (ее территориальных органов).
На основании п. 2 Правил юридические лица представляют документально подтвержденную информацию о своих бенефициарных владельцах либо о принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных абзацем 2 подпункта 1 пункта 1 статьи 7 Федерального закона, по запросам уполномоченных органов государственной власти, направленным в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через операторов электронного документооборота, соответствующих требованиям, утвержденным федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в сфере налогов и сборов (далее соответственно — операторы, запросы), или на бумажном носителе.
В соответствии с п. 4 Правил при получении запроса юридическое лицо представляет сведения о бенефициарных владельцах в течение 5 рабочих дней со дня получения запроса. Сведения о бенефициарных владельцах представляются по состоянию на дату, указанную в запросе.
Из материалов дела следует, что Межрайонной ИФНС России по Красноярскому краю на юридический адрес ООО «Зелен», расположенное по адресу: <адрес> направлен Запрос от 07.10.2024 о предоставлении документально подтвержденной информации о бенефициарных владельцах, включая сведения, предусмотренные абз.2 пп. 1 п. 1 ст. 7 Федерального закона от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ, который получен 14 октября 2024 г.
ООО «Зелен» ответом исх. N 18-01 от 18.10.2024 г. сообщено:
— об участниках (г-н ФИО1-1% доли, АО <данные изъяты>»-99% долей) общества по состоянию на 01.01.2024;
— о принадлежности ФИО2 100% обыкновенных акций АО «<данные изъяты>»;
— о невозможности предоставления информации о подтверждающих документах, в том числе их копий, поскольку данная информация содержит персональные данные, согласие на обработку которых конечным бенефициаром у Общества отсутствует.
Таким образом ООО «Зелен», не предоставило по запросу налогового органа в электронной форме документально подтвержденную информацию о своих бенефициарных владельцах, включающую сведения, предусмотренные абз.2 пп. 1 п. 1 ст. 7 Федерального закона от 7 августа 2001 года N 115- ФЗ, чем нарушило требования п. 6 ст. 6.1 поименованного Федерального закона.
Указанные обстоятельства подтверждаются протоколом об административном правонарушении, Запросом от 07.10.2024., ответом ООО «Зелен» исх. N 18-01 от 18.10.2024 г., выпиской из ЕГРЮЛ.
Перечисленным доказательствам, в совокупности с другими материалами дела, мировой судья дал правильную оценку и обоснованно признал ООО «Зелен» виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ст. 14.25.1 КоАП РФ.
Доводы жалобы являются несостоятельными. В ходе рассмотрения данного дела об административном правонарушении, в соответствии с требованиями ст. 24.1 КоАП РФ были всесторонне, полно, объективно и своевременно выяснены обстоятельства совершенного административного правонарушения, в силу ст. 26.1 КоАП РФ установлены наличие события административного правонарушения, лицо, совершившее противоправные действия, виновность лица в совершении административного правонарушения.
Факт нарушения ООО «Зелен» требований Федерального закона от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ, непредоставление в установленные сроки сведений, предусмотренных законом, по соответствующему запросу Межрайонной ИФНС России по Красноярскому краю, подтверждается материалами дела.
Данных о том, что у Общества отсутствовали указанные выше сведения, приняты необходимые меры для установления требуемых сведений, не представлено.
Поэтому доводы жалобы о том, что Общество не обязано собирать в отношении физических лиц сведений, предусмотренные абз.2 пп. 1 п. 1 ст. 7 Федерального закона от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ, а также то, что за непредоставление сведений по иным запросам Общество к административной ответственности не привлекалось, не опровергает выводы о наличии в его действиях состава административного правонарушения, предусмотренного ст. 14.25.1 КоАП РФ.
Доводы о том, что Общество предоставило необходимые сведения в полном объеме, опровергается содержанием ответа исх. N 18-01 от 18.10.2024 г.
Приведенные доводы жалобы заявителя о том, что событие и состав административного правонарушения отсутствует, аналогичны доводам, которые были предметом судебной проверки, обоснованно опровергнуты по мотивам, изложенным в постановлениях. При этом все представленные доказательства были оценены по правилам ст. 26.11 КоАП РФ, в их совокупности.
Оснований не согласиться с выводами предыдущих судебных инстанций не имеется.
Постановление по делу об административном правонарушении соответствует требованиям ст. 29.10 КоАП РФ.
Жалоба на постановление рассмотрена судьей городского суда в порядке, предусмотренном ст. 30.6 КоАП РФ.
Нарушений процессуальных требований КоАП РФ при производстве по делу об административном правонарушении, влекущих отмену оспариваемого постановления и решения, не установлено, нормы материального права применены верно.
Таким образом, оснований для удовлетворения жалобы и отмены принятых по делу судебных актов не имеется.
Вместе с тем имеются основания для изменения постановления и решения.
Исходя из положений ч. 1 ст. 29.11 КоАП РФ день изготовления постановления в полном объеме является днем его вынесения.
Из постановления по делу об административном правонарушении следует, что резолютивная часть постановления оглашена 25 декабря 2024 г., мотивированное постановление составлено 26 декабря 2024 г.
Таким образом, датой вынесения постановления по настоящему делу об административном правонарушении является 26 декабря 2024 г. Между тем в постановлении и решении данная дата указана как 25 декабря 2024 г.
При таких обстоятельствах постановление и решение подлежат изменению путем указания даты принятия постановления 26 декабря 2024 г.
Данные изменения не влекут усиление административного наказания и иным образом положение Общества не ухудшают.
Руководствуясь ст. ст. 30.13 и 30.17 КоАП РФ, судья
постановил:
постановление мирового судьи судебного участка N 136 в ЗАТО г. Зеленогорск Красноярского края от 26 декабря 2024 г. и решение судьи Зеленогорского городского суда от 6 февраля 2025 г., вынесенные в отношении ООО «Зелен» по делу об административном правонарушении, предусмотренном ст. 14.25.1 КоАП РФ, изменить, указать дату вынесения постановления по делу 26 декабря 2024 г.
В остальной части указанные постановление и решение оставить без изменения, а жалобу директора ООО «Зелен» Б. — без удовлетворения.
Судья
Д.А.БЕЗДЕНЕЖНЫХ
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе Бухэксперт на 8 дней бесплатно
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете