Начисление оценочных обязательств

Индивидуальную консультацию запросил Елена С. (Нягань, Ханты-Мансийский авт. окр.)

Ответственный за ответ: Щелкунова Юлия (★9.81/10)

Добрый день ! Помогите пожалуйста разобраться! Начисляю резерв по отпускам за январь месяц, способ начисления по БУ МСФО. На последней вкладке «Расчет обязательств и резервов по отпускам» по людям , в графе » Сумма обязательства(резерва) » исчислено суммы БУ и НУ сильно отличаются друг от друга. Не пойму, это ошибка или это правильно? и как можно проверить эти суммы? Спасибо.

Метки вопроса: —
Все комментарии (6)

  1. Добрый день! Давайте посмотрим настройки учетной политики по резервам отпусков и начальные остатки на Январь 2020. Сформируйте отчет «Резервы отпусков по сотрудникам», с флажком «Данные налогового учета», приложите скриншот начальных остатков.

    Я думаю, дело в лимите: лимит, указанный в Учетной политике должен в себя включать и начальный остаток обязательств. Когда достигнут лимит, обязательства и резервы перестают начисляться. Мне кажется, у Вас в Январе уже достигнут лимит, поэтому в НУ начисляется меньше. А оценочные обязательства начисляются по методу МСФО и их лимит не затрагивает.

    1. Добрый день! У нас не может быть достигнут лимит в январе, т.к. лимит установлен с учетом начального остатка в размере 15 560 950,31. Прикладываю сканы уч. политики и отчета.

      1. Здравствуйте! Просто это самая частая ошибка с расчетом резервов, и я сразу подумала об этом варианте. Но разница может быть просто из-за того, что разные способы ведения резерва в БУ и в НУ. Посмотрите по методу начисления нашу статью:
        еночные обязательства по отпускам в ЗУП 3.1
        По методу МСФО расчет происходиит путем умножния остатка отпуска на средний заработок, по нормативному методу, процент рассчитывается от ФОТ (а в ФОт включается все, что входит в средний).
        Проверяйте расчет математически вручную, проверяйте верные ли остатки отпусков, средний. Может быть в чем-то выявите проблему. На скрине не видно всей нужной информации.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Настройка проводок по начислению отпусков за счет оценочных обязатеьств ЗУП 3.1.18.425 При начислении резервов, в зависимости от затратного счета сотрудника, возникают временные разницы на соответствующих затратных счетах. Когда сотрудник…
  2. Резервы по отпускам Добрый день. Возник вопрос по корректности отражения отпусков за счёт оценочных обязательств в документе "отражение зарплаты в бухучете". У нас…
  3. Отпуск за счет оценочных обязательств Добрый день! 1С 8.3 ЗУП (8.3.16.1063) Сотрудник был в отпуске. В документе Отражение зарплаты в бухучете эта сумма делится на…
  4. ЗУП8 релиз 3.1.18.337. Вопрос по проведению инвентаризации по резерву отпусков в декабре 2021г. ЗУП8 релиз 3.1.18.337. Вопрос по проведению инвентаризации по резерву отпусков в декабре 2021г. В декабрьском документе "Резерв отпусков", на закладке…

Статьи по этой теме

  1. Ликбез по созданию резерва расходов на отпуск Вдохновленный горячей отпускной порой, Минфин напомнил, как правильно формировать резерв на оплату отпусков в налоговом учете ( Письмо от 29.05.2019…
  2. Начисление резерва по отпускам Видео: Общий алгоритм ежемесячного начисления резерва на отпуск Видео: Общий порядок проверки расчета резерва на отпуск нормативным методом Видео: Шаг…
  3. Корректировка резервов Как провести в ЗУП 3.1 Документ Резервы на оплату труда с типом Корректировка . Предусмотрены только 2 вкладки Обязательства и…
  4. «Хвосты» по резервам в ЗУП 3.1 — откуда берутся и как победить (старый механизм) После проведения годовой инвентаризации резерва по отпускам, остатки обязательств в БУ и НУ не совпадают. Разберемся, почему так происходит и…