Добрый день. 31.08.2026 по отчёту комиссионера был возвращён товар. Продаж в августе месяце не было, т. е. только возврат. По состоянию на 31.08 образовалось сальдо по счёту 62.02 (документ основания «Отчёт комиссионера»). Счёт-фактура на аванс автоматически не формируется по данному документу. Как можно выписать авансовую счёт-фактуру на контрагента, чтобы она попала в книгу продаж?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Макс
ВКонтакте
Здравствуйте, Ирина!
Само сальдо по счёту 62.02 после возврата товара не является основанием для выставления авансового счёта-фактуры
Нужно определить, относится ли эта сумма к оплате будущих поставок (пп. 2 п. 1 ст. 167 НК РФ) или возвращается покупателю
В общем случае после отражения авансов в документе «Отчет комиссионера (агента) о продажах» авансовые счета — фактуры регистрируются через обработку «Банк и касса — Счета-фактуры на аванс»: устанавливается период, выполняется заполнение, проверяются настройки и формируется документ
Для такого авансового счета — фактуры подтвержден код вида операции 02, и он отражается в книге продаж
Обработка Регистрация счетов-фактур на аванс в 1С
Если комиссионер вернул деньги покупателю, а остаток на 62.02 отражает вашу задолженность перед комиссионером, авансовый счёт — фактура только на этот остаток не требуется
Создается корректировочный счет — фактура в документе «Отчет комиссионера (агента) о продажах» по ссылке «Корр. счет-фактура»
Для возврата после состоявшейся реализации указывается код вида операции 18
Порядок действий:
1. Откройте отчет комиссионера за 31.08.2026 и проверьте, есть ли в нем отдельная сумма фактически полученного аванса, а не только возврат товара
2. Проверьте документ, сформировавший оборот по 62.02: платежный документ, вид расчетов и связь с отчетом комиссионера
3. Запустите обработку «Банк и касса — Счета-фактуры на аванс» за август и выполните заполнение.
— Если аванс по этому отчету не определяется, это не подтверждает право на ручное создание авансового счета — фактуры
4. Если ранее была реализация возвращенного товара, проверьте в отчете комиссионера ссылку «Корр. счет-фактура» и ее заполнение.
5. Сверьте с бухгалтерскими документами, что возврат относится к реализации, к возврату предоплаты либо к ситуации, когда реализация не состоялась. От этого зависит вид счета-фактуры и запись в книге продаж.
Материалы по теме:
Возврат товаров, проданных по договору комиссии (позиция комитента) в 1С
Корректировочные счета-фактуры и как с ними работать
Реализация товаров по договору комиссии с авансом (позиция комитента) в 1С