Здравствуйте! Учет расходов по переходящим командировкам.
Сотрудника отправили в командировку с 01 октября. Билеты приобрела компания и суточные начислила 30.09. В каком квартале нужно признать эти расходы? По проведенным документам 30 сентября они признаются в 3 кв., хотя услуга оказана будет в октябре. Контрагент, у кого билеты приобретаем, документы закрывающие предоставила 30 сентября. Скрин УПД прилагаю.
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Макс
ВКонтакте
Здравствуйте!
Стоимость билетов и суточные включите в расходы по налогу на прибыль в 4 квартале — после утверждения авансового отчета по возвращении сотрудника. Для целей налога на прибыль датой осуществления расходов на командировки признается дата утверждения авансового отчета (пп. 5 п. 7 ст. 272 НК РФ). Это правило применяется и к билетам, оплаченным непосредственно организацией, и к суточным, начисленным до начала командировки.
Получение УПД 30 сентября подтверждает документальное оформление и оплату билетов, но само по себе не является датой признания командировочных расходов. Поскольку командировка начинается 1 октября, а авансовый отчет будет утвержден после возвращения сотрудника, расходы на проезд и суточные отражаются в 4 квартале. Расходы должны соответствовать требованиям ст. 252 НК РФ и учитываться на основании пп. 12 п. 1 ст. 264 НК РФ.
В 1С операции отразите по алгоритму в материалах
Авансовые отчеты в 1С:Бухгалтерия 3.0 — пошаговая инструкция
Авансовый отчет по командировке: удобства и ограничения в 1С
Сотрудник был в командировке с 07 сентября по 30 сентября. Потом 30 сентября приняли решение о продлении данной командировки по 03 октября. Соответственно, билеты приобрели в начале сентября на отправку в командировку и 30 сентября приобрели обратный билет на 03 октября, вернули сотрудника в Москву. Т. к. билеты были приобретены в сентябре и суточные начислены в сентябре, и в расходы программа автоматически отражает в 3 кв. Что делать? Еще по данному сотруднику в сентябре по данной командировке были расходы на аренду квартиры, ГСМ, аренда машины. Чеки и отчет присылал по электронке, провели документы 29 сентября. И эти расходы при заполнении декларации по прибыли попадают автоматически в 3 кв. Что нужно исправить? Как решить данный вопрос? Спасибо.
С учетом уточнения переносить все расходы в 4 квартал не обязательно. Определяющее значение имеет дата утверждения авансового отчета, а не дата покупки билетов, начисления суточных или проведения документов в 1С (подп. 5 п. 7 ст. 272 НК РФ).
Если руководитель утвердил промежуточный авансовый отчет в сентябре, подтвержденные расходы за состоявшуюся часть командировки можно оставить в 3 квартале. Если сентябрьские документы только внесены в программу, а отчет утвержден после возвращения в октябре, подотчетные командировочные расходы признаются в 4 квартале. Само получение чеков по электронной почте не означает утверждения авансового отчета; расходы должны соответствовать требованиям ст. 252 НК РФ.
Обратный билет на 3 октября и суточные за октябрь включите в окончательный авансовый отчет и признайте в 4 квартале. В 1С приобретенные организацией электронные билеты учитывайте на счете 76.14, без немедленного списания на затраты; расходы отражаются через авансовый отчет.
Подробнее
Варианты учета электронных билетов в 1С
Электронные билеты в Авансовом отчете в 1С
Да, промежуточные а/о утвердили в сентябре. Данные расходы берем в 3 кв.
Для продления командировки с 01 октября по 03 октября мы утвердили а/о 30 сентября и выплатили суточные 30 сентября, и билет, по которому сотрудник вернется в Москву на дату 03 октября, приобрели 29 сентября и списали с вышеуказанным а/о от 30 сентября. Так расходы когда брать? Когда лучше и безопаснее? Спасибо. Могу в а/о поменять дату утверждения на 01 октября.
Безопаснее признать суточные за 1–3 октября и стоимость обратного билета на 3 октября в 4 квартале, по авансовому отчету, утвержденному после возвращения сотрудника. Сентябрьская выплата суточных и покупка билета не означают, что соответствующие командировочные расходы уже осуществлены. Основание — п. 1 и подп. 5 п. 7 ст. 272 НК РФ.
Поездка по обратному билету еще не состоялась, а период, за который выплачены суточные, не завершился. Исключите эти суммы из сентябрьского авансового отчета и включите их в окончательный отчет после возвращения 3 октября. Укажите фактическую дату его утверждения, а не условную дату для переноса расходов. В сентябре выплаченные суточные остаются авансом, а приобретенный электронный билет — на счете 76.14.
Подтвержденные расходы за сентябрь, включенные в утвержденные промежуточные отчеты, оставьте в 3 квартале.
Спасибо
Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста 🌺🌺🌺