Авансовый отчет

1. Здравствуйте!
   Командировочные расходы признаются на дату утверждения авансового отчета как в бухгалтерском (п. 16 ПБУ 10/99), так и налоговом (пп. 12 п. 1 ст. 264 НК РФ, пп. 5 п. 7 ст. 272 НК РФ) учете.

   1. Поступление авиабилетов в организацию отражается в 1С документом: Поступление денежных документов – Приходный ордер
   Дт 50.03 Кт 60 (76) – поступили билеты

   2. Выдача билетов подотчетному лицу оформляется документом Выдача денежных документов вид операции Выдача подотчетному лицу в разделе Банк и касса — Денежные документы — Денежные документы — кнопка Выдача.
   Дт 71.01 Кт 50.03 – выдача билетов сотруднику под отчет.

   3. Для регистрации авансового отчета сотрудника формируется документ: Банк и касса — Авансовые отчеты — кнопка Создать — Вид операции – Авансовый отчет
   На вкладке Прочее последовательно вносятся все документы, подтверждающие командировочные расходы.
   У становите флажок в столбце СФ если:
   1) поставщик предоставил счет-фактуру
   2) НДС принимается к вычету по авиабилету на БСО (дополнительно поставьте флажок БСО). В результате регистрации БСО автоматически будет создан документ Счет-фактура полученный (далее Счет-фактура (бланк строгой отчетности)). Ссылка на него будет отражена в графе Реквизиты счета-фактуры.
   Дт 26 Кт 71.01 – отражены затраты по командировке
   Дт 19.04 Кт 71.01 – выделен НДС

   4. Если в документе установлен флажок Отразить вычет НДС в книге покупок, то при его проведении будут сделаны проводки по принятию НДС к вычету: Дт 68.02 Кт 19.04
   В книге покупок БСО отражаются с кодом вида операции 23.

   НДС по авиабилету (в том числе электронному) на проезд командированного работника можно принять к вычету, если соблюдены следующие условия (п. 7 ст. 171, п. 1 ст. 172 НК РФ, п. 18 Правил ведения книги покупок, Письма Минфина России от 14.02.2022 N 03-04-06/9883, от 30.10.2020 N 03-07-09/94559, от 14.10.2015 N 03-07-14/58804, ФНС России от 21.05.2015 N ГД-4-3/8565 (п. 2)):
   1) авиабилет оформлен на бланке строгой отчетности с выделенной в отдельной строке суммой НДС;
   2) стоимость расходов на проезд командированного работника учитывается при расчете налога на прибыль.

   Подробно по теме:
   Командировка: суточные сверх нормы, расчет через корпоративную карту, приобретение билетов организацией в 1С
   Как отразить авиабилеты в Авансовом отчете?
   .
2. 

   png Skrinshot_av_otchet_aviabilety_str1

   

   png Skrinshot_av_otchet_aviabilety_str2

3. Спасибо!

4. Рада помочь! Хорошего дня!

Комментарии закрыты.