Здравствуйте!
Подскажите, пожалуйста, как правильно оформить документы в 1С или это нужно делать вне системы?
Мы периодически отправляем сотрудников в загранкомандировку, и в этой команде может ехать не сотрудник нашей компании (билеты заказываем мы). После получаем акт от компании по билетам, на наших сотрудников вешаем денежные документы на 71 счет, а на сторонних — на юрлицо, в котором они работают.
Далее мы должны этому юрлицу выставить счет на компенсацию расходов и АКТ. Где правильно сформировать акт? Я же правильно понимаю, что он должен быть без НДС, нам акт дают тоже без НДС.
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Елена!
Если у вас с компанией сторонних сотрудников заключен агентский договор, перевыставление расходов через отчет комитенту.
Дт 76.06 (компания, кому выставляете) — Кт 60.01 поставщик услуг — приобретение услуг для комитента
Дт 51- Кт 76.09 (компания, чьи сотрудники) — комитент оплатил услуги
Агент не начисляет и не уплачивает НДС с перевыставленных расходов (п. 1 ст. 156 НК РФ).
Материал по теме:
Отчет комитенту в 1С 8.3 Бухгалтерия — образец заполнения
Если агентского договора нет, расходы перевыставляете от себя, то по факту это реализация.
В программе:
— Реализация (акт, накладная) вид операции – Услуги (акт) — выставляете акт покупателю, ставку НДС исправить вручную на ставку 20/120
— Поступление на расчетный счет — оплата услуг покупателем.
При перевыставлении расходов сверх цены договора поставщик должен:
1. исчислить НДС по расчетной ставке (20/120) на дату получения возмещения от покупателя (заказчика) (п. 2 ст. 153, пп. 2 п. 1 ст. 162, п. 4 ст. 164 НК РФ, Письма Минфина от 23.11.2015 № 03-07-11/67917, от 22.04.2015 № 03-07-11/22989, ФНС России от 09.11.2016 № СД-4-3/21171@);
2. оформить счет-фактуру на сумму возмещения в одном экземпляре и зарегистрировать его в книге продаж (п. п. 3, 18 Правил ведения книги продаж).
НДС исчисленный по расчетной ставке вы можете учесть в прочих расходах при расчете налога на прибыль (пп. 1 п. 1 ст. 264 НК РФ).