Здравствуйте.
Получили дивиденты от российской организации.
Сначала сделали операцию
1) Отражена сумма дивидендов к получению Д76.03 К91.01 100тыс
БУ, НУ БУ
2) После поступления денежных средств на р/с Д76.03 К91.01 100тыс
НУ
Д000 К99.01.01 -100тыс
НУ
Если делать 2) операцию, то сумма попадает в декларацию по налогу на прибыль (стр100 приложение 1 к листу 2 не попадает) , но при закрытии месяца налог рассчитывается неверно, с дивидендов тоже считается.
Если не делать 2) операцию, то налог рассчитывается верно, но в декларацию стр100 приложение 1 к листу 2 не попадает.
Что делаю не так?
Макс
ВКонтакте
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Ошибка в первой операции: доход от дивидендов на дату решения о выплате нужно отражать только в бухгалтерском учете, без суммы по кредиту в НУ. Вторая операция на дату поступления денег действительно нужна для попадания дивидендов в декларацию, но ее необходимо оформить так, чтобы доход был сторнирован в НУ по счету 99.01.1 и не участвовал повторно в расчете налога.
Декларация по налогу на прибыль:
стр. 100 Приложения N 1 к Листу 02 – заполняется автоматически;
стр. 070 Листа 02 – заполняется вручную.
❗Материал по теме:
Полученные дивиденды в декларации по налогу на прибыль в 1С
Да, именно так в программе все отражено.
Но при закрытии месяца в расчете налога на прибыль налог рассчитывается с учетом дивидендов
Проверяла на релизе Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.206.19) — ошибок не возникло.
Пришлите, пожалуйста, скрины как отразили и где наблюдается ошибка.