Здравствуйте. Сотрудник был в командировке в августе. Оплата за дни в ком-ке включена была в ЗП за август и выплачена в сентябре. Сейчас обнаружили, что неверно рассчитали средний заработок. Планируется пересчитать и доплатить разницу в октябре ( зп за сентябрь)
Как это сделать, просто добавить начисление как и в августе?
Как я понимаю по НДФЛ вопросов нет, а как быть со страховыми и ФСС. Не будет ли вопросов ,что взносы мы должны были заплатить за август, те когда была командировка?
Макс
ВКонтакте
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте!
По НДФЛ доход в виде оплаты труда считается полученным в день выплаты (п. 2 ст. 223 НК РФ), поэтому доплата попадет в октябрь.
По страховым взносам есть две позиции:
По одной доплату можно включить в базу месяца, в котором она начислена, так как дата выплаты для взносов — день начисления (пп. 1 ст. 424 НК РФ).
По другой, более безопасной, ошибку прошлого периода нужно исправить в том периоде, к которому она относится (абз. 2 п. 1 ст. 54 НК РФ, Письма Минфина России от 18.12.2017 № 03-15-06/84451, от 17.10.2022 № 03-15-05/100327).
При таком варианте В 1С:Бухгалтерии можно добавить начисление в расчет зарплаты за август. Или, чтобы не пересчитывать весь документ, сделать так:
— создайте документ Начисление зарплаты
— в поле Зарплата за укажите Август 2026,
— в поле Дата выплаты — плановую дату выплаты в октябре.
— добавьте сотрудника и тот же вид начисления, что и в августе, с суммой доплаты.
Начисление и взносы будут отражены августом. Проводки сформируются 31.08.2026, поэтому, если август уже закрыт, выполните повторно закрытие месяца за август и последующие месяцы.
Недоплаченные взносы за август и пени по ним нужно будет доплатить.
Может пригодится:
Расчет заработка за время командировки по среднедневному в 1С