Изменение ставки НДС у ИП на УСН при превышении лимита в середине квартала в 1С

1. Здравствуйте!

   В августе 2025 года доход превысил 250 млн руб. С сентября организация исчисляет НДС по ставке 7%.

   Со следующего месяца, когда Организация превысила лимит доходов, поменяйте ставку НДС в разделе Главное — Налоги и отчеты — вкладка НДС.
   С этого периода автоматически будет подставляться ставка НДС 7%.
   _____________________________________________________________
   Если по договору была предоплата, и соглашением предусмотрено увеличение цены реализации на сумму НДС, покупателю нужно доплатить налог в размере разницы 2% (7% — 5%).

   Если доплата осуществляется:
   — до отгрузки — вся сумма отражается в НДС и выставляется корректировочный счет-фактура, дохода УСН не будет
   — после отгрузки — обычное погашение задолженности, на НДС не влияет, в документе оплаты в доходах УСН отразится сумма доплаты за минусом НДС.

   Если соглашение не подписано, а цена в договоре фиксированная и не зависит от изменения ставки НДС, продавец обязан самостоятельно пересчитать цену без учета НДС.
   ___________________________________________________________
   Если отгрузка была в августе при ставке НДС 5%, то в поступлении оплаты в сентябре тоже будет указана ставка НДС 5%.
   ___________________________________________________________
   Для формирования декларации по НДС воспользуйтесь Помощником в разделе Отчеты — Отчетность по НДС.

   Книга продаж формируется по регистру накопления НДС Продажи.
   В книге продаж отразятся записи со ставками НДС 5% и 7%.

   Посмотрите, пожалуйста, наши подробные инструкции:
   Самоучитель по НДС на УСН в 1С

   1

Комментарии закрыты.