Неправильный расчет НФДЛ по прогрессивной шкале? Это можно исправить?

1. Здравствуйте! Ваш вопрос принят в работу, но на ответ нам потребуется чуть больше времени. Спасибо за понимание!

2. Добрый день! Программа при расчете НДФЛ ориентируется на дату получения дохода, поэтому она сначала рассчитала НДФЛ с отпускных, затем с зарплаты.
   Для проверки расчета налога сформируйте отчет Подробный анализ НДФЛ по сотруднику за период с 01.01.26 по 31.12.26. с галочкой Суммы до/с превышения. По нему мы увидим в какой момент программа рассчитала НДФЛ по ставке 15% и при необходимости для корректировки заполним документ Перерасчет НДФЛ.

3. Здравствуйте. Т.е. если сначала рассчитывался документ «Начисление зарплаты и взносов» и в нем уже произошел переход ставки на 15%, то потом программа увидела, что после этого документа начисления сформирован другой документ начисления с более ранней датой выплаты и после перехода на 15% вернулась на 13% по НФДЛ? Ведь в вопросе указаны данные регистра налогового учета — дата исчисления НДФЛ по зарплате более ранняя (30 июня) , только за ней идет дата исчисления НДФЛ по отпускным (01 июля)

4. Добрый день! Нет, здесь важна именно дата получения дохода, у отпускных она 02.07, у зарплаты 10.07.
   Можно в регистре накопления Учет доходов для исчисления НДФЛ установить отбор по сотруднику, периоду и сортировку по дате получения дохода, именно в такой последовательности программа будет рассчитывать налог. Видео с примером высылаю — https://buhexpert8.ru/wp-content/uploads/2026/09/Primer-5.mp4
   Программа также устанавливает сортировку, затем складывает доходы по году из соседней колонки и когда сумма дохода превысит лимит, переходит на новую ставку налога.

5. Вы написали: «Для проверки расчета налога сформируйте отчет Подробный анализ НДФЛ по сотруднику за период с 01.01.26 по 31.12.26. с галочкой Суммы до/с превышения. По нему мы увидим в какой момент программа рассчитала НДФЛ по ставке 15% и при необходимости для корректировки заполним документ Перерасчет НДФЛ.»
   Этот отчет показывает ту же информацию, о которой написано в тексте вопроса: часть зарплаты — по 13%, часть зарплаты по 15%.
   Отпускные, который идут позже — только по 13%.
   Эту ситуацию надо исправлять?
   Можно на скрине показать пример заполнения документа «Перерасчет НФДЛ». На данный момент уже выплачена зарплата за август и сделаны финишные документы по августу с синхронизацией в 1С бухгалтерия. При заполнении документа «Перерасчет НФДЛ» за июнь и июль программа ничего по данному сотруднику не заполняет.
   Может быть Вы имели ввиду документ «Операция учета НДФЛ»? В любом случае, нужен скрин с примером — как в этой ситуации формировать документ и какие действия в какой последовательности нужно сделать, т.к. см. выше — сделаны уже все документы по августу.

6. Добрый день! Нет, имелся в виду документ Перерасчет НДФЛ, он удобен тем, что при заполнении автоматически проверяет расчет налога нарастающим итогом с начала года, и если есть ошибки — проводит корректировку.
   В данном случае можно проверить в отчете Подробный анализ НДФЛ по сотруднику за период с 01.01.26 по 30.09.26 итоговый исчисленный НДФЛ по ставке 13% , если он равен 312 000, то в принципе корректировка не требуется. Ведь в 6-НДФЛ сейчас нет разбивки как таковой по датам получения дохода, поэтому по итогам квартала у нас и так и так сумма налога в отчете будет правильная.

7. Правильно я понял, что если переход ставки с 13% на 15% попадает в определенный квартал (неважно, первый, второй или третий), то принципиальным будет наличие суммы удержанного НДФЛ по ставке 13% 2400 000 *13%=312 000 в этом квартале? И не важно, сложится ли такая ситуация, которая описана в моем вопросе или нет?
   В отчете «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» у данного сотрудника за период 9 месяцев есть сумма удержанного по ставке 13% НДФЛ = 312 000 руб.

   1. Добрый день! Да, всё верно. Например, в 6-НДФЛ за 9 месяцев будет выглядеть странно, если у нас по ставке 13% пройдет 300 000 рублей, а по ставке 15% — 12 000. Т.е. желательно, чтобы последовательность удержания соблюдалась. Сначала всё удержание по ставке 13%, затем 15%.

8. Возможно, это аналогичная ситуация и укладывается в Ваше объяснение (?): сотруднице начислены и выплачены в Августе отпускные за Сентябрьские дни отпуска. Зарплата за август не вошла в расчет отпускных, перерасчет отпускных сформирован после начисления зарплаты за август и выплата перерасчета будет вместе с выплатой аванса за сентябрь. При этом отпускные рассчитались со ставкой 13% НДФЛ. В «Начислении зарплаты» уже есть 2 ставки НДФЛ: 13% и 15%, Перерасчет отпускных уже по ставке 15% НДФЛ. В отчете «Подробный анализ НДФЛ » за 9 месяце у данной сотрудницы тоже есть сумма удержанного по ставке 13% НДФЛ — 312 000 руб.

   1. Да, обычно плохо, если смена ставки происходит на стыке кварталов, а если в течение квартала, то здесь проблем обычно не возникает.
      Удобно проверять расчет налога в этом случае за период сдачи 6-НДФЛ.
      Например, сейчас мы будем сдавать 6-НДФЛ за 9 месяцев. Поэтому для проверки мы формируем отчет Подробный анализ НДФЛ по сотруднику за период с 01.01.26 по 30.09.26. с отбором по сотруднику. Именно итоговые суммы из данного отчета пойдут в 6-НДФЛ. Поэтому если здесь по ставке 13% проходит сумма 312 000, то в учете всё в порядке.

9. Здравствуйте. Важно уточнить про строки (021) — (026) в 6-НДФЛ. Вы написали: «Ведь в 6-НДФЛ сейчас нет разбивки как таковой по датам получения дохода, поэтому по итогам квартала у нас и так и так сумма налога в отчете будет правильная.» Мы же подаем уведомления по удержанному НФДЛ в определенные сроки и соответственно идет заполнение строк (021) — (026). У разных ставок НФДЛ разные КБК. Не будет проблем с отчетностью и ФНС, если по сотруднику есть переход ставки НДФЛ с 13% на 15% (ситуация как в данном вопросе) и, например, по строке (022) уже есть НФДЛ 15%, а по строке (023) НДФЛ 13%? Особенно, если эта ситуация приходится на разные месяцы (022) и (023). В годовом отчете 6-НДФЛ в Приложении 1 по каждому сотруднику идет информация в разрезе по месяцам.

   1. Добрый день! В уведомлениях сотрудники не указываются, поэтому на данном этапе проблем не будет. Если только в организации работает не один сотрудник. Погрешность в расчетах видна только на срезе, т.е. если в момент сдачи 6-НДФЛ у нас будет явная пересортица.
      Но из практики могу сказать, что данную сверку проводят в основном по итогам года, года сдается Приложение 1, т.е. данные персонифицируются. Там ФНС уже явно видно, что что-то не так.

10. Так собственно поэтому и создан вопрос — как это можно исправить сейчас?
    Пока это в текущем квартале, в еще не закрытом месяце.

11. Сформируйте для проверки справку 2-НДФЛ для сотрудника. В справке нам важно проверить июнь и июль, как осуществлен переход на новую ставку. Если месяцы не скачут между ставками, а переход последовательный, то корректировка не требуется.

12. Справка 2- НДФЛ показывает, что переходный месяц — июль. Этот месяц проходит по обеим ставкам. Между месяцами ставка не скачет, в 8 и 9 месяце — ставка 15%
    Можно ссылку на тему — как делается корректировка (?)

13. Добрый день! Публикацию по корректировке высылаю — Неправильный расчет НДФЛ по прогрессивной шкале в ЗУП 3.1, если нарушили последовательность расчета и выплаты начислений

14. Здравствуйте. Спасибо! Вопрос закрываю.

    1
15. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.