НДФЛ 15% при расчете зарплаты.

Индивидуальную консультацию запросил Юлия Б. (Санкт-Петербург)

Ответственный за ответ: Зарубина Анна (★9.91/10)

25 июня была выплата аванса, у сотрудника на этот день еще не достигнут порог 2,4 млн, НДФЛ удержан по ставке 13%. Сейчас рассчитываю зарплату за июнь с выплатой 10 июля (порог будет превышен). В регистре налогового учета НДФЛ почему-то ставка 13 и 15% распределена и на премию и на зарплату. Я не верно понимаю,что сначала нужно было бы удержать НДФЛ с премии , потом с зарплаты? Документ премия оформлен от 30.06, дата выплаты 10.07. Документ начисление зарплаты также (от 30.06, дата выплаты 10.07). Но в отчете подробный анализ НДФЛ 13% удержано с премии и зп, а 15% только с зарплаты.

Метки вопроса: НДФЛ
Все комментарии (5)

  3. Здравствуйте.

    Если сдедовать последовательности расчета документов, то при начислении премии доход еще не достиг 2,4 млн. руб. Поэтому НДФЛ с премии посчитан по ставке 13% и удерживается тоже по ставке 13%.
    Дальше рассчитываем зарплату и в этом документе доход превышает 2,4 млн. и НДФЛ рассчитывается по ставкам 13% на остаток до превышения и 15% на остальную сумму.

    Но в регистре налогового учета и в 6-НДФЛ распределение дохода будет не таким. База за день, когда произошло превышение, будет разделяться пропорционально начислениям. НДФЛ посчитан верно.
    Про распределение доходов по ставкам можно посмотреть в статье Распределение доходов в 6-НДФЛ за 2024 год по ставкам НДФЛ 13% и 15% в ЗУП 3.1

  4. Про пропорционально разделение не слышала, теперь поняла. Спасибо большое. КБК для НДФЛ 15% — 182 1 01 02080 01 1000 110 показываем в уведомлении, а перечисление также как единый налоговый платеж?

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. НДФЛ Добрый вечер. Посоветуйте, как исправить ситуацию с пересорте по доходам по НДФЛ 13% и 15% : предварительно начислили зарплату сотруднику…
  2. Корректировка по НДФЛ Добрый день! Помогите, пожалуйста, разобраться с такой ситуацией: Сотрудник в мае получил аванс (20.05), отпускные (20.05), зарплату за май (05.06).…
  3. НДФЛ по уволенным Добрый день. Сегодня уволили сотрудника. Зарплата за июнь была посчитана. Стала проверять НДФЛ перерасчетом. Оказалось, что гуляет рубль. я ввела…
  4. НДФЛ для премии Добрый день! Премия за ноябрь, выплата стоит в документе - с зарплатой, дата выплаты 05-12-2018. Вид расчета Премия - Премия…

Статьи по этой теме

  1. ФНС ответила на популярные вопросы по зарплате и НДФЛ на АУСН Источник: сообщение ФНС Информация для: работодателей на АУСН С 1 января 2026 режим АвтоУСН (автоматизированная упрощенная система налогообложения) доступен в…
  2. Как депонировать зарплату в ЗУП 3.1 В статье разберем, как депонировать зарплату и как затем ее выплатить или списать. Также посмотрим, как в этом случае учитывается…
  3. Частичная выплата дохода — как отразить в 6-НДФЛ В расчете по форме 6-НДФЛ в Разделе 2 указываются суммы доходов, которые фактически выплачены физическим лицам на дату сдачи отчета.…
  4. Ошибка при расчете НДФЛ в межрасчетных документах Если нарушена последовательность работы с документами, НДФЛ с межрасчетных начислений может рассчитываться неверно. В текущих релизах ЗУП 3.1.23.775 / 3.1.26.11…