НДФЛ 15% при расчете зарплаты.

Индивидуальную консультацию запросил Юлия Б. (Санкт-Петербург)

Ответственный за ответ: Зарубина Анна (★9.90/10)

25 июня была выплата аванса, у сотрудника на этот день еще не достигнут порог 2,4 млн, НДФЛ удержан по ставке 13%. Сейчас рассчитываю зарплату за июнь с выплатой 10 июля (порог будет превышен). В регистре налогового учета НДФЛ почему-то ставка 13 и 15% распределена и на премию и на зарплату. Я не верно понимаю,что сначала нужно было бы удержать НДФЛ с премии , потом с зарплаты? Документ премия оформлен от 30.06, дата выплаты 10.07. Документ начисление зарплаты также (от 30.06, дата выплаты 10.07). Но в отчете подробный анализ НДФЛ 13% удержано с премии и зп, а 15% только с зарплаты.

Метки вопроса: НДФЛ
Все комментарии (5)

  3. Здравствуйте.

    Если сдедовать последовательности расчета документов, то при начислении премии доход еще не достиг 2,4 млн. руб. Поэтому НДФЛ с премии посчитан по ставке 13% и удерживается тоже по ставке 13%.
    Дальше рассчитываем зарплату и в этом документе доход превышает 2,4 млн. и НДФЛ рассчитывается по ставкам 13% на остаток до превышения и 15% на остальную сумму.

    Но в регистре налогового учета и в 6-НДФЛ распределение дохода будет не таким. База за день, когда произошло превышение, будет разделяться пропорционально начислениям. НДФЛ посчитан верно.
    Про распределение доходов по ставкам можно посмотреть в статье Распределение доходов в 6-НДФЛ за 2024 год по ставкам НДФЛ 13% и 15% в ЗУП 3.1

  4. Про пропорционально разделение не слышала, теперь поняла. Спасибо большое. КБК для НДФЛ 15% — 182 1 01 02080 01 1000 110 показываем в уведомлении, а перечисление также как единый налоговый платеж?

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. ПРОБЛЕМА РАСЧЕТА НДФЛ В МЕСЯЦЕ ПРЕВЫШЕНИЯ ДОХОДА 5 МЛН В 1С ЗУП Учет ведем в ЗУП 2.5 Столкнулись со следующей проблемой. Начисление премии по итогам прошедшего года производим в декабре после начисления…
  2. Отражение в 6-НДФЛ удержания НДФЛ при смене тарифа с 13% на 15% Здравствуйте. Сотруднику в июне начислены: - 11.06 премия в размере 44 211р. с выплатой 20.06, НДФЛ 13% -5 747р. -…
  3. НДФЛ Добрый вечер. Посоветуйте, как исправить ситуацию с пересорте по доходам по НДФЛ 13% и 15% : предварительно начислили зарплату сотруднику…
  4. НДФЛ с премии при превышении 5 млн. Здравствуйте! Начисляю зарплату за июль. 09.08 начислили сотруднику премию за июль с датой выплаты 11.08 (и зарплату тоже) и порог…

Статьи по этой теме

  1. Неправильный расчет НДФЛ по прогрессивной шкале в ЗУП 3.1, если нарушили последовательность расчета и выплаты начислений С 1 января 2025 года применяется новая шкала НДФЛ из 5 уровней ставок – Налоговая реформа по НДФЛ-2025: прогрессивная шкала,…
  2. Пересортица в удержанном НДФЛ по КБК - что делать в ЗУП 3.1 Часто возникает ситуация, когда в целом по сотруднику налог удержан верно, но в разрезе КБК возникают «хвосты» - по одному…
  3. Неправильный расчет НДФЛ в ЗУП 3.1, если отпуск (межрасчетный доход) выплачивается в начале месяца (до выплаты зарплаты за прошлый месяц) Сотруднику могут быть начислены и выплачены межрасчетные доходы (премии, больничные, отпускные и пр.) раньше, чем зарплата за предыдущий месяц. Разберем…
  4. Когда лучше выплатить годовую премию за 2024 год? С 1 января 2025 года будет применяться новая 5-ступенчатая шкала НДФЛ – Налоговая реформа по НДФЛ-2025: прогрессивная шкала, поддержка семей…