Добрый день!
Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.201.16).
Сейчас очень обсуждают тему: «При розничных продажах на УСН из дохода не вычитается НДС в 1С».
А у нас вопрос: почему из дохода УСН должен вычитаться НДС, согласно какому положению БУ, регламенту, постановлению, НК или законодательству? Можете, пожалуйста, уточнить.
У нас ИП, в магазине продают товары. По итогам дня, согласно Z-отчета, мы у себя в бухгалтерии заносим документ «Отчет о розничных продажах». На первой закладке «Товары» выбираем номенклатуру одной позицией, ставим кол-во 1, сумма, например, 27320, 5% НДС = 1300,95. На закладке «безналичная оплата» проставляем вид оплаты «Эквайринг» = 27320. Во вложении документ от 10.01.2026.
11.01.2026 нам приходит выписка из банка, оформляем документ «Поступление на расчетный счет» с видом операции «поступление по платежным картам» на сумму 26 653,41, комиссия банка = 666,59. Во вложении продолжение п.2.
В итоге бухгалтер утверждает, что суммы в КДИР должны быть суммы по графам: гр.1 = 27320, гр.2 = 26019,05, гр.3 = 0, гр.4 = 666,59.
Т.е. 27320 – сумма с НДС в документе поступления на расчетный счет, согласно сумме НДС, которую мы видим в «Отчете о розничных продажах», 26019,05 – сумма без НДС,
666,59 – комиссия банка.
Но это у нас, если мы проводки откорректируем руками.
Если смотреть, как автоматически делает программа, то суммы получаются другими: гр.1 = 26653,41, гр.2 = 26019,05, гр.3 = 0, гр.4 = 666,59 (скриншот во вложении).
Подскажите, пожалуйста, как верно???
Ведь если брать документ «Отчет о рознице» и сумма за день была только по кассе, то сумма НДС в графе 1 КДИР садится.
Что мы делаем не так?
Макс
ВКонтакте
Добрый день!
Доходы в целях УСН учитываются без НДС (п. 1 ст. 248 НК РФ, письмо Минфина от 21.04.2016 № 03-11-11/22923).
Основной алгоритм отражения операций по розничным продажам в нашем материале.
Можно свериться со своим учетом. Ручных корректировок не требуется.
Реализация услуг: оплата аванса платежной картой через интернет при УСН с НДС в 1С
Приложения не прикрепились к вопросу.
Продублируйте их, пожалуйста.
Во вложении.
Нас интересует именно графа 1 КДИР
Приведу пример формирования графы 4 — «Доходы всего».
Сумма в строку КУДиР попадает из документов «Поступление на расчетный счет».
Если проходит поступление на расчетный счет напрямую от покупателя и в полной сумме, без удержания комиссии, то отражается полная сумма (в моем примере строка 7 КУДиР).
Если поступление по платежным картам, то оплата учитывается без суммы удержанной комиссии (строка 10 КУДиР).
Заполнение данных граф не регламентировано порядком заполнения КУДиР.
Данные графы показывают общую информацию по поступлению средств на расчетный счет.
В графе 5 (графа 4 порядка заполнения КУДиР) указываем размер полученного облагаемого дохода без учета НДС и туристического налога, если организация их уплачивает (п. 1 ст. 248, п. 1 ст. 346.15 НК РФ, п. 10 Порядка заполнения книги учета доходов и расходов при УСН).
По предложенным документам программа формирует операции верно.
Не нужно специально вносить корректировки вручную.
Рассмотрев ваш пример в т.ч, и еще раз перепроверив несколько своих документов, получаетчя, что программа формирует всё верно, мы верно понимаем?
наш глав.бух утверждает, что поступление напрямую и через платежные карты должно формироваться одинаково: что по графе 4 Доходы всего должно отображать информацию с ндс 🤔 и нам приходится корректировать в каждом документе это движение.
И ранее в 1 квартале26г, точнее в январе — так всё и садилось в программе, а потом после обновления стало так как сейчас, но никакой информации при обновлении мы не нашли.
И суммы с учетом НДС в графе 4, и потом без НДС в графе 6, помогают свериться с декларацией по суммам с НДС. Хотя ведь может быть товар который отгружен, но не оплачен и сумма не пойдет. Странно как-то.
Заполнение КУДиР регламентирует заполнение графы 4 и 5 (пример на скрине).
В этих графах доход отражен без НДС как по оплате обычной реализации, так и эквайринга.
В графе 4 указываются только суммы, которые являются доходом организации, и не указываются суммы, не являющиеся доходом налогоплательщика, применяющего УСН (НДС).
В графе 5 указываются только суммы (без НДС), которые являются расходом организации (ст. 346.16 НК РФ).
Данные графы отражены верно.
По алгоритму заполнения общих показателей КУДиР можно отдельно написать обращение разработчикам от вас. на v8@1c.ru
Или так
Как отправить сообщение в техподдержку из 1С
Добрый день!
Не закрывайте, пожалуйста, вопрос, мы ещё кое-что уточняем.