УСН доходы-расходы, почему из дохода УСН должен вычитаться НДС при розничной реализации в 1С

1. Добрый день!

   Доходы в целях УСН учитываются без НДС (п. 1 ст. 248 НК РФ, письмо Минфина от 21.04.2016 № 03-11-11/22923).

   Основной алгоритм отражения операций по розничным продажам в нашем материале.
   Можно свериться со своим учетом. Ручных корректировок не требуется.
   Реализация услуг: оплата аванса платежной картой через интернет при УСН с НДС в 1С

   Приложения не прикрепились к вопросу.
   Продублируйте их, пожалуйста.

   1. Во вложении.
      Нас интересует именно графа 1 КДИР

2. Приведу пример формирования графы 4 — «Доходы всего».
   Сумма в строку КУДиР попадает из документов «Поступление на расчетный счет».

   Если проходит поступление на расчетный счет напрямую от покупателя и в полной сумме, без удержания комиссии, то отражается полная сумма (в моем примере строка 7 КУДиР).

   Если поступление по платежным картам, то оплата учитывается без суммы удержанной комиссии (строка 10 КУДиР).
   Заполнение данных граф не регламентировано порядком заполнения КУДиР.
   Данные графы показывают общую информацию по поступлению средств на расчетный счет.

   В графе 5 (графа 4 порядка заполнения КУДиР) указываем размер полученного облагаемого дохода без учета НДС и туристического налога, если организация их уплачивает (п. 1 ст. 248, п. 1 ст. 346.15 НК РФ, п. 10 Порядка заполнения книги учета доходов и расходов при УСН).

   По предложенным документам программа формирует операции верно.
   Не нужно специально вносить корректировки вручную.

   

   png 1-28

   1. Рассмотрев ваш пример в т.ч, и еще раз перепроверив несколько своих документов, получаетчя, что программа формирует всё верно, мы верно понимаем?

      наш глав.бух утверждает, что поступление напрямую и через платежные карты должно формироваться одинаково: что по графе 4 Доходы всего должно отображать информацию с ндс 🤔 и нам приходится корректировать в каждом документе это движение.
      И ранее в 1 квартале26г, точнее в январе — так всё и садилось в программе, а потом после обновления стало так как сейчас, но никакой информации при обновлении мы не нашли.
      И суммы с учетом НДС в графе 4, и потом без НДС в графе 6, помогают свериться с декларацией по суммам с НДС. Хотя ведь может быть товар который отгружен, но не оплачен и сумма не пойдет. Странно как-то.

3. Заполнение КУДиР регламентирует заполнение графы 4 и 5 (пример на скрине).
   В этих графах доход отражен без НДС как по оплате обычной реализации, так и эквайринга.

   В графе 4 указываются только суммы, которые являются доходом организации, и не указываются суммы, не являющиеся доходом налогоплательщика, применяющего УСН (НДС).

   В графе 5 указываются только суммы (без НДС), которые являются расходом организации (ст. 346.16 НК РФ).

   Данные графы отражены верно.

   По алгоритму заполнения общих показателей КУДиР можно отдельно написать обращение разработчикам от вас. на v8@1c.ru

   Или так

   Как отправить сообщение в техподдержку из 1С

   

   png 2-14

   1. Добрый день!
      Не закрывайте, пожалуйста, вопрос, мы ещё кое-что уточняем.

      1

4. Хорошо, напишите результат, пожалуйста. Ждем!

   1. Наталья, вот дополнительно получили ответ от 1С:
      При поступлении по платежным картам НДС определяется по данным документа продажи. Либо по данным документа «Отчет о розничных продажах», либо по документу «Операция по платежной карте».

      Поступление по платежным картам не подразумевает, что будет получен аванс, то есть всегда должен быть введен документ продажи. Поэтому в документе не предусмотрено указания НДС.

      Обращаем также ваше внимание, что при поступлении по платежным картам нет возможности выбрать, по какой именно операции поступают деньги, т.к. банк перечисляет деньги за проведенные операции за период.

      Определяется сумма НДС.

      Например, в общем случае алгоритм следующий:

      1. Отражается отчет о розничных продажах на сумму 1 500 р. в т.ч. НДС 270,49 р. (22% НДС). Оплата по карте.

      2. Отражается поступление по платежным картам. Банк перечислил 1 500 р. При проведении закроется отчет из п.1 и из дохода будет исключен НДС в сумме 270,49 р.

      Отчеты закрываются по ФИФО. Для этого используется регистр «Прочие расчеты» (e1cib/list/РегистрНакопления.ПрочиеРасчеты), в нем необходимо смотреть на поле «Расчетный документ».

      В первую очередь будут закрываться более ранние документы.

      1. Проверьте в Карточке счета 57.03 — есть ли отрицательные остатки (их наличие обозначает, что нарушена хронология.

      2. Проверка остатков по регистру Прочие расчеты

      Здесь поможет Универсальный отчет по регистру накопления Прочие расчеты.

      Если хронология нарушена, оплата отражается по неверному документу расчетов и неверно рассчитывается НДС (из подобранного документа расчетов).

      ————
      Тогда у нас вопрос: если «При поступлении по платежным картам НДС определяется по данным документа продажи», а у нас это документ Розничная продажа, то почему не выделяется НДС, при оформлении документа по платежным картам.??
      Что-то мы совсем запутались. Или мы неверно понимаем слова тех.поддержки?

5. Документ «Поступление по платежным картам» формируется на основании документа «Операция по платежной карте».
   В документе «Операция по платежной карте» НДС указывается, и поэтому уже при поступлении средств на расчетный счет выделяется НДС.

   Имеется в виду, что данные для выделения НДС документ «Поступление по платежным картам» берет из двух документов: либо по данным документа «Отчет о розничных продажах», либо из «Операции по платежной карте», что проведено ранее.

   1. Добрый день!

      Спасибо за ожидание, Всё получилось — мы разобрались, вопрос закрываем.
      Спасибо вам огромное.
6. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.