Неудержанный НДФЛ, сотрудник уволен

1. Здравствуйте!

   Можно поступить следующим образом.
   В настоящий момент у сотрудника задолженность по расчетному листку 1949,57
   Чтобы ее закрыть можно выполнить дополнительное начисление.
   По хорошему для такого начисления должно быть обоснование, например выплата разовой премии (или материальной помощи).
   Если дополнительное начисление будет облагаться НДФЛ, то нам нужно начислить 2240,57
   В результате:
   начислено 2240,57 — НДФЛ 291 = 1949,57

   Т.е. мы закрываем долг 1949,57
   Далее оформляем ведомость на выплату, в которую подтянется сумма к выплате 0, но отражаем удержанный НДФЛ:
   1) всего НДФЛ 2114 — НДФЛ удержанный в аванс 1150 = 964 руб.
   2) Добавляем НДФЛ 291 руб. с доп. начисления, которое закрывает долг
   Итого 964+291 = 1255

   В итоге у сотрудника получается достаточно дохода, чтобы закрыть долг и удержать НДФЛ, но суммы к выплате не останется.
   Такой способ позволит закрыть взаиморасчеты и выровнять удержанный НДФЛ.

   Если что-то не будет получаться, пишите, будем разбираться дальше 🌺

2. А если мы не хотим делать доп начисление (премия)? Мы долг решили списать. Можно ли удержать НДФЛ документом «Операция учета НДФЛ»?

3. У нас была проблема в том, что НДФЛ не удерживался, но фактически был удержан (скрин в предыдущем сообщении). Посмотрите, скрины, пожалуйста. Вчера сдали уведомление.

4. Здравствуйте!

   Технически в ЗУП есть возможность отразить удержанный НДФЛ документом Операция учета НДФЛ.

   Проблема еще и в том, что у сотрудника есть долг в расчетном листке 1949,57.
   Уточните пожалуйста, как именно решили списать долг?

   Сложность в том, что при списании долга у сотрудника возникает доход в учете НДФЛ в сумме долга. Поэтому сумму списания долга нужно будет обложить 13% НДФЛ. Далее исчисленный налог нужно отразить в 6-НДФЛ и передать для удержания в налоговые органы. Подробно эти особенности разбираем в статье: Как в ЗУП 3.1 списать долг сотрудника по истечении 3 лет

5. Мы за счет чистой прибыли решили списать.

6. В таком случае порядок налогообложения НДФЛ при списании долга за счет чистой прибыли лучше уточнить в своей ИФНС, т.к. это больше вопрос применения налогового законодательства.
   Если нужно еще что-то уточнить, пишите, будем разбираться дальше 🌺

7. Спасибо!
8. Рада была помочь! Хорошего Вам дня 💐

Комментарии закрыты.